公告日期：2022-07-01
元创科技股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见
国泰君安证券股份有限公司：
现对你公司推荐的元创科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票申请文件提出反馈意见，请你们在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你们的回复后，将根据情况决定是否再次向你们发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请提前10个工作日向我会提交延期回复申请。如未能按期提交反馈意见，我会将予终止审查。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会审核人员。
一、规范性问题
1、请发行人说明三门胶带厂初始设立时郑岳平是否实际出资，是否曾向发行人及其实际控制人主张股东权利，目前相关诉讼的进展情况，相关纠纷是否影响发行人股权清晰和实际控制权稳定。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。
2、请发行人说明：（1）三门胶带厂设立时相关出资来源，是否来源于集体经济组织或者其他国有、集体企业，发行人由集体企业变更为民营企业是否履行法定程序，是否造成国有、集体资产流失；（2）发行人历次出资是否已经足额缴纳。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。
3、请发行人说明2020年自然人入股的原因，入股价格的确定的依据，是否存在股价代持，相关自然人主要从事的业务，与发行人的业务是否相关，是否为发行人的供应商或客户，是否存在影响股权稳定的协议安排。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。
4、请发行人说明关联采购的必要性，价格的公允性；关联方资金拆借是否合法并履行了必要程序，目前规范情况。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。
5、请发行人补充披露安全生产及污染治理情况、因安全生产及环境保护原因受到处罚的情况、近三年相关费用成本支出及未来支出情况，说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。
6、请发行人说明部分房产未取得产权证书的原因，是否为违章建筑，是否存在被强制拆除的可能，对发行人生产经营的影响，相关损失如何承担。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。
7、请发行人说明租赁房屋未取得房产权证的原因，是否存在被强制搬迁的可能，对发行人生产经营的影响，相关损失如何承担，租赁未备案是否合法。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。
8、请发行人说明参股三门农商行是否与发行人从事实体经济的主营业务相符。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。
9、请发行人补充披露主要进口国贸易政策变化对发行人生产经营的影响。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。
10、请发行人说明：（1）委外加工的原因，是否将重污染环节委外加工以规避环保要求；（2）发行人产品用于农业机械、工程机械，相关产品是否存在运输半径，相关主机厂客户是否存在就近配套的需求，发行人在湖北、合肥、哈尔滨、广西、齐齐哈尔等地设立仓库，相关产品是否均为发行人自行生产。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。
11、请发行人说明第一大客户沃得农机收入占比的原因，是否符合行业特点，发行人与之的合作是否稳定，发行人对其是否存在重大依赖，请保荐机构核查并发表意见。
12、报告期各期，发行人前五大客户的销售收入占营业收入的比重分别为50.25%、50.07%、55.86%和54.17%。请发行人：（1）补充说明不同类别产品对应的主要客户名称、属于境内/境外客户、是否为贸易商、各期销售金额及占比，说明报告期内前主要客户销售占比变化的原因以及主要客户变化的原因，是否存在向个人销售产品的情况；（2）补充说明获取客户的主要方式，发行人与客户的合作模式、主要客户的成立时间、主营业务、实际控制人情况及与发行人的交易背景、定价政策，报告期各期主要客户及其主要关联方与发行人是否存在关联关系及其他利益安排；（3）补充说明在不同期间向相同客户销售同类商品、同一期间向不同客户销售同类产品的单价是否存在较大差异；（4）补充披露发行人客户集中的原因，与行业经营特点是否一致，是否存在下游行业较为分散而发行人自身客户较为集中的情况；（5）补充说明发行人主要客户在其行业中的地位、透明度与经营状况，是否存在重大不确定性风险；（6）补充说明发行人与主要客户的合作历史、业务稳定性及可持续性，相关交易的定价原则及公允性；（7）补充说明发行人与重要客户是否存在关联关系，发行人的业务获取方式是否影响独立性，发行人是否具备独立面向市场获取业务的能力。请保荐机构和申报会计师核查上述情况，说明核查过程、核查比例，并明确发表意见。
13、报告期内，公司主营业务收入分别为58,463.60万元、67,783.67万元、78,429.20万元和44,151.19万元。请发行人：（1）区分具体产品型号，补充披露报告期各期主要产品的单价、数量及销售金额情况……
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