公告日期：2023-03-31

关于深圳市景创科技电子股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函
之回复报告

保荐人（主承销商）

广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座

深圳证券交易所：

根据贵所于 2022 年 7 月 19 日下发的《关于深圳市景创科技电子股份有限公
司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》审核函〔2022〕010668 号）（以下简称“落实函”），中信证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“中信证券”）作为深圳市景创科技电子股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”或“景创科技”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，已会同发行人、发行人申报会计师容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）、发行人律师北京市中伦律师事务所（以下简称“发行人律师”），本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就落实函所提问题逐条进行了认真核查、讨论及回复，具体情况如下文，请予审核。

除另有说明外，本回复报告所用简称或名词释义与《关于深圳市景创科技电子股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（注册稿）》中的释义相同。

本回复报告的字体代表以下含义：

黑体（不加粗） 落实函所列问题

宋体（不加粗） 对落实函所列问题的回复

楷体（不加粗） 引用招股说明书内容

楷体（加粗） 对招股说明书（注册稿）的修改

特别说明：在本落实函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目录

目录...... 2
1. 关于期后业绩下滑...... 3
2. 关于创新消费电子产品业务...... 39
3. 关于梅州国威及其关联公司...... 56
4. 关于存货...... 69
5. 关于原材料采购...... 82
6. 关于其他主营业务...... 87
7. 关于募投项目...... 97

1. 关于期后业绩下滑

申请文件及问询回复显示：

（1）2022年1-3月，发行人实现营业收入13,686.81万元，同比变动7.20%，实现扣非后归母净利润702.82万元，同比变动-63.92%；2022年半年度预计实现收入27,686.81-29,686.81万元，同比变动15.79%至24.15%，预计实现扣非后净利润2,002.82-2,202.82万元，同比变动-27.06%至-19.78%；发行人说明业绩下滑原因包括疫情影响、HORI等客户原材料供给影响、与PDP合作新老项目交替影响等，同时2021年同期基数较高。

（2）2021年、2022年以来发行人新增等多家AR赛车、冲牙器、电脑触摸模组客户，2021年新增主要客户素士科技，发行人主要向其销售电动牙刷、冲牙器等产品。

请发行人：

（1）分析并说明2022年一季度、半年度业绩下滑的原因，期后对主要客户收入同比变动情况及原因，对主要客户收入变动与对应客户同期业绩情况的匹配情况，并完善招股说明书中“经营业绩下滑”“游戏主机迭代及游戏热度变化”等风险提示。

（2）说明2022年以来发行人毛利率变化情况，分析主要客户以及销售游戏控制器、游戏耳机、智能监护器等各主要产品毛利率变动情况、原因。

（3）结合发行人与主要客户合同、在手订单等情况，分析说明发行人与主要客户合作以及各类主营业务产品收入的稳定性。

（4）说明报告期各期及期后向均有合作客户销售收入及占比，不断拓展低毛利新品的商业背景，游戏外设业务未来成长性情况、对应收入及毛利情况，量化分析与2021年以来新合作客户合作的持续性。

（5）全面梳理重大事项提示内容，结合发行人实际情况适当合并相关风险点，提高重大事项提示的针对性。

请保荐人发表明确意见，请申报会计师对问题（1）-（4）发表明确意见。
回复：

一、分析并说明 2022 年一季度、半年度业绩下滑的原因，期后对主要客户收入同比变动情况及原因，对主要客户收入变动与对应客户同期业绩情况的匹配情况，并完善招股说明书中“经营业绩下滑”“游戏主机迭代及游戏热度变化”等风险提示。
（一）分析并说明 2022 年一季度、半年度业绩下滑的原因

发行人2022年1-6月主要经营成果及与上年同期变化情况如下：

单位：万元

项目 ……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。