公告日期：2025-01-17

关于西安泰金新能科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件
的审核问询函之回复报告

保荐机构（主承销商）

（北京市朝阳区安立路 66 号 4号楼）

二〇二五年一月

上海证券交易所：

贵所于2024年7月12日出具的上证科审（审核）〔2024〕267号《关于西安泰金新能科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。西安泰金新能科技股份有限公司（以下简称“泰金新能”、“发行人”或“公司”）与中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投”或“保荐机构”）、国浩律师（西安）事务所（以下简称“发行人律师”）、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所提问题逐条进行了认真讨论、核查和落实，现回复如下，请予审核。

关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明：

1、如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《西安泰金新能科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“《招股说明书》”）一致；

2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

问询函所列问题 黑体（不加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

目 录

1.关于板块定位 ...... 4
2.关于市场需求及订单 ...... 89
3.关于募投项目 ...... 125
4.关于收入确认政策 ...... 151
5.关于收入与客户 ...... 191
6.关于采购和供应商 ...... 277
7.关于生产成本 ...... 305
8.关于毛利率 ...... 322
9.关于存货 ...... 339
10.关于应收款项 ...... 376
11.关于固定资产和在建工程 ...... 402
12.关于房产 ...... 421
13.关于偿债能力 ...... 434
14.关于研发费用 ...... 444
15.关于其他期间费用 ...... 469
16.关于关联方和关联交易 ...... 483
17.关于财务内控的规范性 ...... 503
18.关于会计差错更正 ...... 512
19.关于现金分红 ...... 516
20.关于历史沿革 ...... 519
21.关于法律诉讼 ...... 540
22.保荐机构总体意见 ...... 546
1.关于板块定位

1.1 关于行业领域

根据申报文件：（1）公司主要从事高端绿色电解成套装备、钛电极以及金属玻璃封接制品的研发、设计、生产及销售；（2）根据《战略性新兴产业分类（2018）》，公司属于战略新兴产业之“高端装备制造产业（代码：2）”项下的“智能制造装备产业（代码：2.1）”中的“重大成套设备制造（代码：2.1.2）”；根据《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016版）》，公司属于“高端装备制造产业（代码：2）”项下的“智能制造装备产业（代码：2.1）”中的“智能加工装备（代码：2.1.4）”。

请发行人披露：公司高端绿色电解成套装备、钛电极以及金属玻璃封接制品三类业务分别对应的行业分类及底层目录。

请保荐机构简要概括核查过程，并发表明确核查意见。

一、发行人披露

（一）公司高端绿色电解成套装备、钛电极以及金属玻璃封接制品三类业务分别对应的行业分类及底层目录

1、高端绿色电解成套装备业务

根据国家统计局《国民经济行业分类与代码》（GB/T 4754-2017），公司电解成套装备业务属于制造业门类中的“专用设备制造业（行业代码为 C35）”项下的“其他电子专用设备制造（行业代码为 C3569）”。根据《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司电解成套装备业务属于制造业门类中的“专用设备制造业（行业代码为 CG35）”项下的“电子和电工机械专用设备制造（CG356）”。

根据国家统计局《战略性新兴产业分类（2018）》（国家统计局令第 23 号），公司电解成套装备业务属于战略新兴产业之“高端装备制造产业（代码：2）”项下的“智能制造装备产业（代码：2.1）”中的“重大成套设备制造（代码：2.1.2）”。根据国家发改委《战略性新兴产……
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