浙江证监局日前更新披露2026年“1号罚单”。根据行政处罚决定书，浙江证监局对中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对银江技术审计执业未勤勉尽责行为进行了立案调查、审理，发现中兴华所出具的银江技术2021年度、2022年度审计报告存在虚假记载，中兴华所在银江技术2021年、2022年年度财务报表审计过程中未勤勉尽责。浙江证监局决定，对中兴华所责令改正，没收业务收入556.6万元，并处以556.6万元罚款，并对其他当事人作出相应处罚。
浙江证监局行政处罚决定书图片来源：浙江证监局网站
经查明，中兴华所为银江技术2021年、2022年年度财务报表提供审计服务。2022年4月13日和2023年4月25日，中兴华所分别对2021年和2022年年度财务报表出具了标准无保留意见的审计报告，两份审计报告均存在虚假记载，签字注册会计师均为高敏建、庞玉文。中兴华所2021年、2022年审计服务收费分别为290万元、300万元（均含税，税率6%）。
中兴华所在银江技术2021年、2022年年度财务报表审计过程中未勤勉尽责。2022年营业收入审计程序执行不到位；2021年未对营业收入实质性程序的异常情况保持合理职业怀疑；2021年、2022年关联担保事项审计程序执行不到位。
中兴华所在为银江技术2021年、2022年年度财务报表提供审计服务过程中，未按照注册会计师执业准则相关要求开展审计工作，在审计过程中未勤勉尽责，出具的审计报告存在虚假记载，违反了相关规定，构成证券法所述的“证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”行为。签字注册会计师高敏建、庞玉文是中兴华所上述违法行为直接负责的主管人员。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，浙江证监局决定：对中兴华所责令改正，没收业务收入556.6万元，并处以556.6万元罚款；对高敏建给予警告，并处以30万元罚款；对庞玉文给予警告，并处以30万元罚款。
