10月31日晚，青岛中资中程集团股份有限公司（简称“中程5”或“青岛中程”）、泛海控股股份有限公司（简称“泛海3”或“泛海控股”）双双披露，因信息披露违法违规，公司及相关当事人分别收到中国证监会及北京证监局下发的《行政处罚决定书》。

图片来源：公司公告

　　从违法违规事实来看，青岛中程主要涉及2017年至2022年年度报告存在虚假记载，以及未按规定披露重大诉讼事项；泛海控股则主要因8笔融资合同发生违约，公司未按规定及时披露。

　　值得注意的是，青岛中程与泛海控股均已从A股退市，目前在新三板挂牌转让。其中，青岛中程于2025年7月被深交所终止上市；泛海控股于2024年2月被深交所摘牌。

　　尽管已退市，监管机构仍对其在上市期间的违法违规行为“追责到底”，再次彰显出“退市不免责”的监管导向，也为上市公司敲响警钟：退市不免责，违规必被罚。

　　连续六年虚假记载

　　青岛中程被罚750万元

　　中国证监会行政处罚决定书显示，经查明，青岛中程2017年至2022年年度报告存在虚假记载，且公司未按规定披露重大诉讼事项。

图片来源：公司公告

　　具体来看，2017年至2021年，青岛中程菲律宾风光一体化项目相关财务数据存在虚假记载。其中，风电项目在不符合收入确认条件的情况下虚假确认收入和利润，光伏项目通过虚增工程进度方式提前确认收入和利润。

　　2020年至2022年，青岛中程虚增印度尼西亚矿权相关财务数据。其中，CIS煤矿采矿权证被撤销事项，青岛中程不晚于2020年知悉；JAYA猛矿矿权于2021年6月到期。青岛中程未对上述资产予以转销，仍作为无形资产在财务报表中列示。

　　这也导致青岛中程2017年至2022年连续六年年报存在虚假记载。

　　2017年，公司虚增营收约14.03亿元，占当期披露营收的92.18%，虚增利润总额约5.53亿元，占当期披露利润总额的136.17%。2018年，公司虚增营收4.68亿元，占当期披露营收的36.00%，虚增利润总额2.18亿元，占当期披露利润总额的94.92%。2019年，公司虚减营收6.72亿元，占当期披露营收的88.83%，虚减利润总额2.85亿元，占当期披露利润总额绝对值的78.36%。

图片来源：公司公告

　　此外，青岛中程亦未按规定及时披露一项重大诉讼事项。其印度尼西亚子公司PT.Transon BumindoResources（简称“TBR”）于2023年5月3日收到法院传票，涉诉金额折合人民币约6.27亿元，占公司2022年末净资产的57.47%，但公司迟至2023年11月6日才予以对外披露。

　　基于上述信披违法违规行为，中国证监会对青岛中程给予警告，并处以750万元罚款。对公司时任董事、总裁、副总裁JIA XIAOYU给予警告，处以650万元罚款，并对其采取10年证券市场禁入措施。

图片来源：公司公告

　　同时，中国证监会对其他多名相关责任人员，包括公司时任董事长邱岳，时任总裁李向罡，时任副总裁、财务总监于秀成，时任财务总监陈荣东等，分别被处以警告及20万元至200万元不等的罚款。

　　隐瞒巨额债务违约

　　泛海控股被罚400万元

　　同日晚间，泛海控股公告披露，因未及时披露重大债务违约事项，公司及相关当事人收到北京证监局《行政处罚决定书》。

　　经查，2022年至2023年，泛海控股及其控股子公司武汉中央商务区股份有限公司、武汉中心大厦开发投资有限公司、北京星火房地产开发有限责任公司、泛海广场有限公司共有8笔融资合同发生违约。其中，2022年未能清偿到期债务的金额为59.43亿元，占公司最近一期经审计净资产的43.15%，2023年未能清偿到期债务的金额为26亿元，占公司最近一期经审计净资产的290.83%。

图片来源：公司公告

　　根据证券法等相关规定，上述事项属于应当及时披露的重大事件，但公司未按规定及时披露。

　　对此，处罚决定书指出，栾先舟时任泛海控股董事长，刘国升时任泛海控股财务总监并于2022年7月至2024年3月任泛海控股总裁，方舟于2021年7月至2022年7月任泛海控股总裁，陆洋时任泛海控股董事会秘书，上述人员未勤勉尽责。

　　依据证券法相关规定，栾先舟、刘国升、方舟是泛海控股相关信息披露违法行为直接负责的主管人员，陆洋是泛海控股相关信息披露违法行为其他直接责任人员。

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　　据此，北京证监局决定，对泛海控股给予警告，并处以400万元的罚款；对栾先舟给予警告，并处以160万元的罚款；对刘国升给予警告，并处以140万元的罚款；对方舟给予警告，并处以80万元的罚款；对陆洋给予警告，并处以60万元的罚款。