东莞银行近日发布2024年度报告，记者注意到，该行一改此前几年营收净利正增长的局面，2024年业绩突然“开倒车”，营收净利均出现同比下滑。业内人士认为，业绩下滑可能会对东莞银行的市场形象和声誉产生一定的负面影响，进而对其IPO产生不利影响。
营收净利双降
利息净收入大幅缩水
东莞银行披露，2024年，受市场变化及持续支持实体经济等因素影响，该行实现营业收入101.97亿元，同比减少3.90亿元，降幅为3.69%；实现净利润37.33亿元，同比减少3.33亿元，降幅为8.20%，其中，归属于母公司股东的净利润为37.38亿元，同比减少3.29亿元，降幅为8.10%。基本每股收益1.53元，同比降幅为11.56%。
与此前几年持续增长的情形形成鲜明对比，东莞银行2024年业绩突然“开倒车”。记者根据该行发布的历年年报梳理发现，2020年至2023年，东莞银行的营业收入分别为91.58亿元、95.11亿元、102.79亿元和105.87亿元，分别同比增长0.82%、3.86%、8.08%和3.00%；净利润分别为28.76亿元、33.20亿元、38.33亿元和40.66亿元，分别同比增长1.54%、15.44%、15.45%和6.08%；归属于本公司股东的净利润分别为28.76亿元、33.16亿元、38.34亿元和40.67亿元，分别同比增长1.75%、15.33%、15.62%和6.06%。
从营收结构来看，利息净收入大幅缩水是东莞银行2024年业绩下滑的主要原因。年报显示，2024年，受到市场利率整体下行的影响，东莞银行实现利息净收入71.19亿元，同比减少12.14亿元，降幅为14.57%。
在非利息收入方面，2024年，东莞银行实现非利息收入30.78亿元，同比增加8.24亿元，增幅为36.53%。其中，手续费及佣金净收入为7.37亿元，较上年的8.37亿元下降11.91%。东莞银行在2024年年报中披露称：“本行实现手续费及佣金收入8.94亿元，同比下降10.01%，主要是受到代理业务手续费收入同比下降的影响。手续费及佣金收入的主要组成项目情况如下：本行实现代理业务手续费收入2.13亿元，同比下降29.24%，主要是代理保险手续费收入同比下降。本行实现结算手续费收入1.49亿元，同比增长21.67%，主要是外汇结算手续费收入同比增加。本行实现担保业务手续费收入0.92亿元，同比减少22.95%，主要是承兑、保函手续费收入同比下降。本行实现委托业务手续费收入0.74亿元，同比增长11.20%，主要是自营理财手续费收入同比增加。”
数据表明，东莞银行的中间业务收入从2022年开始就显露疲态。2020年至2023年，该行的手续费及佣金净收入分别为7.87亿元、8.81亿元、8.90亿元和8.37亿元，同比变动幅度分别为18.14%、12.03%、0.99%和-5.94%。
不过，投资收益和公允价值变动净收益等非息收入的大幅增长，在一定程度上减缓了东莞银行2024年的业绩下滑速度。年报显示，2024年，该行实现投资收益20.86亿元，同比增长35.95%，主要是由于2024年债券市场情况较好及该行交易性金融资产规模增长；公允价值变动损益2.33亿元，同比增长522.51%，主要是受市场波动影响，交易性金融资产重估收益同比增加所致。
IPO多次“中止”
上市之路坎坷
近三年，A股银行IPO步入“空窗期”，自兰州银行2022年初登陆深交所主板后，再无新成员加入A股银行阵营。目前还有6家银行在排队候场，包括3家城商行和3家农商行，东莞银行便是其中之一。
回溯几家银行的IPO历程，东莞银行较为漫长。该行自2008年首次递交申请材料踏上上市征程，迄今已17年。期间，东莞银行曾于2012年被列入中国证监会的首发申报上市企业名单，但最终于2014年因未完成预披露被终止审查，而后该行于2019年再次递交申请材料。
深交所的发行上市审核信息显示，去年以来，东莞银行上市审核状态反复变更。2024年3月31日和2024年9月30日，东莞银行因“IPO申请文件中记录的财务资料已过有效期，需要补充提交”被中止审核，随后分别于同年的6月29日和12月30日在更新提交相关财务资料后，审核状态恢复为“已受理”。2025年3月31日，该行再度因财务资料过期而被中止审核。
记者注意到，在2020年和2021年的年报中，东莞银行谈及新一年经营计划时都提到了“加快推进上市工作”，但从2022年年报开始，这一表述未再出现。
业内人士认为，业绩下滑可能会对东莞银行的市场形象和声誉产生一定的负面影响，进而对其IPO产生不利影响。在2024年年报中，东莞银行谈及2025年经营计划时提出，突出降低成本，在推动精细化管理上发力。一是加强存款成本管控，精准调控付息水平；二是加大政策资金运用，降低普惠资金成本；三是提高谈判议价能力，加强业务合作管理；四是强化科技效能管理，优化科技资源配置；五是推进风险防范与化解，牢牢守住资产质量生命线；六是提高综合管理能力，推动运营成本压降。同时，围绕增加效益，在推动差异化竞争上发力。
