公告日期：2025-03-10

中诚智信工程咨询集团股份有限公司并东吴证券股份有限公司：

现对由东吴证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）保荐的中诚智信工程咨询集团股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出第三轮问询意见。

请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项
予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交延期回复的申请。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措施。

目 录

问题 1. 业绩稳定性及下滑风险......3
问题 2. 募投项目的合理性及必要性......5
问题 3. 其他问题......6

问题1.业绩稳定性及下滑风险

根据申请文件及问询回复，（1）报告期内，发行人业绩快速增长，公司披露主要原因包括发行人业务主要集中在江苏省内，江苏省固定资产投资金额持续增长，发行人业务类型拓展、收入持续增长，公司承接更多大型项目使盈利水平提高，以及 2023 年被认定为高新技术企业享受税收优惠。（2）报告期内，发行人的营业收入主要来自于江苏省内，占比分别为 97.93%、98.36%、96.85%及 96.60%，集中于苏州地区。公司前五大客户主要为苏州高新区、苏州工业园区的企业。其中，2024 年 1-6 月新增第三大客户苏州元脉科技产业发展合伙企业（有限合伙）系发行人报告期内曾参股公司设立的企业，发行人承接了其姑苏智谷数字经济产业园项目的工程设计及 EPC 业务。（3）公司营业收入主要来源于公共建筑、交通及市政设施、政府保障房及工业厂房、产业园等项目。报告期内，公司应收账款余额持续增长，各期分别为 13,426.39 万元、15,984.07 万元、 20,625.34 万元、
21,265.96 万元，其中 1 年以上账龄余额增长较快，对 1-2 年、
2-3 年账龄的坏账准备计提比例低于可比公司。

请发行人：（1）按照项目类型（如公共建筑、交通及市政设施、工业厂房、商品房等），列示报告期各期收入构成并分析变动趋势及原因，量化分析说明发行人业绩增长主要来源于哪类项目。结合大型项目建设数量等市场需求变动、公司各类项目在手订单、招投标情况在报告期各期变动趋势及最新情况，说明导致业绩增长的因素是否可持续，是
否存在业绩下滑风险，相关风险揭示是否充分。（2）补充披露发行人在苏州市各期收入占比，说明苏州下属各区的收入分布情况。结合苏州市外新客户拓展情况、相关地区基建投资情况、在手及新增订单情况等，进一步说明苏州市外市场开拓情况。结合苏州市相关项目建设计划、公司各类业务市场空间、在手订单、最新业绩情况等，说明发行人在业绩增长是否可持续，针对性完善重大事项提示和风险揭示。（3）说明发行人经营业绩变动趋势与同行业可比公司差异较大的原因及合理性，与江苏省、苏州市建设投资情况是否匹配。（4）说明发行人承接关联方 EPC 项目的商业背景、具体职责，发行人前期是否曾承接 EPC 项目，承接该项目的主要竞争优势体现，后续是否具备持续获取该类业务的能力。说明该项目完成后预计获利情况，收入确认是否符合企业会计准则的规定，相关交易是否公允。（5）说明发行人是否建立了保障销售和采购公允性的内控措施并健全有效执行；与外协供应商、非法人供应商交易的相关证据性文件是否齐备、有效；未开票暂估收入项目、EPC 项目的收入确认金额是否准确，是否存在提前确认收入的情形。（6）说明长账龄应收账款余额增长较快的原因。按照客户类型、账龄列示报告期各期应收账款余额构成，结合各类客户回款周期变化、最新回款情况，说明应收账款坏账准备计提是否充分，是否存在大额减值导致业绩下滑风险。

请保荐机构、申报会计师：（1）核查上述事项并发表明确意见，说明核查方法、范围、依据及结论。（2）说明
函证程序中对客户收入、应收账款的函证口径与财务报表统计口径是否存在差异，如是，请说明核查过程及函证程序的有效性。（3）结合各类业务收入确认依据的具体情况，说明收入确认核查的支撑性文件是否存在瑕疵，收入确认依据是否充分有效。

请保荐机构提供客户函证、走访、收入确认准确性，在手订单，外协采购和人工成本核算准确性，关联交易相关核查底稿；资金流水核查情况的专项说明和相关核查底稿。
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