公告日期：2025-12-01

关于雅安百图高新材料股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件的

第二轮审核问询函的回复

主办券商

（北京市建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层）

二〇二五年十一月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司于 2025 年 11 月 10 日出具的《关于雅安百图高新材料股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。雅安百图高新材料股份有限公司（以下简称“百图股份”、“公司”）、中国国际金融股份有限公司（以下简称“主办券商”或“中金公司”）、北京市海问律师事务所（以下简称“海问”、“律师”）、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”、“会计师”）等相关方对问询函所列问题进行了逐项核查，现答复如下，请予审核。

如无特殊说明，本问询函回复中简称与公开转让说明书中简称具有相同含义，涉及对申请文件修改的内容已用楷体加粗标明。在本问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

问询函所列问题 黑体加粗

对问询函所列问题的回复 宋体

涉及修改公开转让说明书等申请文件内容 楷体（加粗）

目 录

问题 1. 关于固定资产和在建工程。 ...... 4
问题 2. 关于对外投资。 ...... 15
问题 3. 其他。 ...... 29

问题 1. 关于固定资产和在建工程。

根据前次问询及问询回复，报告期各期末，公司固定资产分别为 15,101.53
万元、38,707.54 万元、37,799.23 万元，金额较大，主要包括房屋及建筑物、机器设备。（2）在建工程分别为 24,701.58 万元、687.80 万元、792.72 万元。

请公司：（1）说明报告期内固定资产、在建工程主要建设方的名称、主营业务、是否具备相关业务资质，建造单价与同地区同类资产平均建造单价是否存在明显差异及合理性，前述建造商是否与公司及其实际控制人、股东、董事、监事和高级管理人员之间存在关联关系或异常资金往来或其他利益安排，是否涉及利益输送。（2）说明在建工程设备采购单价的具体情况，分析采购单价与市场相同或相似资产定价是否存在差异，是否涉及利益输送。（3）结合投资活动现金流具体情况，说明固定资产、在建工程成本与公司付款金额的匹配性。

请主办券商、会计师：（1）核查上述事项并发表明确意见。（2）说明固定资产、在建工程真实性的核查程序，并发表明确意见。

回复：

一、公司说明

（一）说明报告期内固定资产、在建工程主要建设方的名称、主营业务、是否具备相关业务资质，建造单价与同地区同类资产平均建造单价是否存在明显差异及合理性，前述建造商是否与公司及其实际控制人、股东、董事、监事和高级管理人员之间存在关联关系或异常资金往来或其他利益安排，是否涉及利益输送。

1、报告期内固定资产、在建工程主要建设方的名称、主营业务、是否具备相关业务资质

报告期内，公司新增固定资产、在建工程的情况如下：

单位：万元

项目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度

固定资产 65.18 26,634.72 5,596.19

其中：购置 24.51 122.92 218.19

在建工程转固 40.67 26,511.80 5,378.00

在建工程 144.50 2,850.08 17,169.48

合计 209.68 29,48……
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