公告日期：2025-10-09

关于江苏嘉拓新能源智能装备股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司于 2025 年 9 月 5 日下发的《关于江苏嘉拓新能源智能装备股份
有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）的要求，江苏嘉拓新能源智能装备股份有限公司（以下简称“嘉拓智能”“申请挂牌公司”或“公司”）会同中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“主办券商”）、上海市锦天城律师事务所（以下简称“律师”）及立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）等中介机构对上述问询进行认真讨论，需要相关中介机构核查并发表意见的问题，已由各中介机构分别出具核查意见；涉及到公开转让说明书及其他相关文件需要改动部分，已按照问询函的要求进行了修改。公司及主办券商对上述问询进行如下回复，请审核。

如无特别说明，本回复中所使用的简称与《公开转让说明书》中的简称具有相同含义。

本回复中的字体注释如下：

黑体（加粗） 问询函所列问题

宋体（不加粗） 问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露

本审核问询函回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

目 录

问题1、关于经营业绩...... 3
问题2、关于采购与存货...... 70
问题3、关于应收款项...... 105
问题4、关于固定资产与在建工程 ...... 125
问题5、关于偿债能力与流动性风险...... 145
问题6、关于未决诉讼...... 157
问题7、关于历史沿革...... 166
问题8、关于其他事项...... 184
8-1、关于上市公司子公司...... 184
8-2、关于公司子公司...... 198
8-3、关于劳务外包、外协...... 210
8-4、关于期间费用...... 220
8-5、关于财务规范性...... 233
其他补充说明事项 ...... 234
问题 1、关于经营业绩

根据申报文件，（1）报告期内（2023 年、2024 年、2025 年 1-2 月），公司
营业收入分别为 374,442.74 万元、365,659.67 万元、37,102.38 万元。（2）公司综合毛利率分别为 22.09%、24.86%、24.00%，报告期各期不同产品或服务毛利率差异较大。（3）报告期各期末，公司合同负债分别为 444,205.43 万元、378,633.17 万元、384,870.15 万元。

请公司：（1）以列表形式说明报告期各期确认收入的前十大合同情况，包括但不限于产品名称、获取方式、客户名称、合同签订时间、合同金额、项目执行周期及验收周期，收入确认依据是否有签章或签字，期末应收账款及回款情况等；结合公司项目平均执行周期、验收周期等，说明是否存在部分合同执行周期及验收周期过长或过短的情况、原因及合理性。（2）列示报告期内各季度收入情况，说明公司收入是否存在季节性特征，是否存在集中于 12 月份确认收入的情形，是否存在跨期确认收入的情形，与同行业可比公司是否存在差异。（3）结合涂布机产品的使用寿命及更新周期、销售收入变动、单价变动、数量变动、新老客户收入贡献及占比变动、老客户复购情况、新客户拓展情况、前五大客户变动的情况等，说明 2024 年收入下滑的主要原因，与下游客户行业景气度情况是否一致，与可比公司经营业绩变动趋势是否一致；说明对宁德时代销售收入大幅减少的原因，与该客户产能扩张计划是否存在明显差异，未来与宁德时代的合作关系是否具备稳定性与可持续性；结合下游市场规模、下游主要客户的现有产能利用率及扩产计划、政策变动情况、行业发展趋势、竞争格局、公司业务拓展能力、技术门槛、期末在手订单、期后新增订单、期后业绩（收入、毛利率、净利润、经营活动现金流量净额等）及与 2024 年同期的对比情况等，说明公司经营业绩是否存在持续下滑的风险，公司具体应对措施及有效性；结合公司期末在手订单及新增订单情况，预测公司未来两年业绩水平。（4）结合主要客户基本情况、历史合作情况说明公司主要客户变化的原因及合理性，是否符合行业惯例，公司与主要客户合作是否具备稳定性可持续性。（5）说明 2024 年毛利率增长的原因，2023 年毛利率低于同行业可比公司原因，2023 年、2024 年公司毛利率变动趋势与同行业可比公司不一致的原因，分产品类型说明报告期各期锂电池制造设备、配件及……
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