公告日期：2025-11-20

关于广东迅扬科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函的回复
主办券商

地址： 福建省福州市湖东路268号

2025 年 11 月

《关于广东迅扬科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申
请文件的审核问询函的回复》

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司《关于广东迅扬科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）的要求，由兴业证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）作为推荐主办券商，会同广东迅扬科技股份有限公司（以下简称“公司”或“迅扬科技”或“申请挂牌公司”或“拟挂牌公司”）、北京国枫律师事务所（以下简称“律师”）及中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对审核问询函进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构出具了核查意见，涉及对《广东迅扬科技股份有限公司公开转让说明书（申报稿）》（以下简称“公开转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照审核问询函要求进行相应修改和补充，并已在公开转让说明书中以楷体加粗标明。说明：

如文中无特别说明，本审核问询函回复中所使用的简称与公开转让说明书中的简称具有相同含义。

如文中无特别说明，本审核问询函回复若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

本审核问询函回复中的字体代表以下含义：

黑体（加粗） 审核问询函所列问题

楷体（加粗） 对公开转让说明书等申请文件的修改、补充

宋体（不加粗） 对审核问询函所列问题的回复、对公开转让说明书的引用

目录

目录...... 2
问题 1.关于经营业绩...... 3
问题 2.关于采购与存货...... 75
问题 3.关于历史沿革...... 132
问题 4.关于业务及合规性...... 141
问题 5.关于其他事项...... 154
其他说明事项...... 251

问题 1.关于经营业绩

根据申报文件，报告期各期，（1）公司营业收入分别为 65,624.09 万元、
57,596.04 万元和 12,690.47 万元；净利润分别为 9,893.57 万元、6,360.36 万元和
1,767.16 万元；公司 2024 年大客户流失较多。（2）公司前次申报毛利率分别为12.18%、14.40%和 18.69%，本次申报毛利率分别为 27.95%、24.72%和26.77%；“服务器算力终端”、“其他产品”业务毛利率波动较大。（3）公司境外销售收入占比分别为 81.73%、78.20%和 81.49%，其中亚洲、北美洲销售收入下滑较大。（4）公司贸易商销售占比分别为 71.02%、58.51%和 55.39%，占比有所下降。
请公司按照《挂牌审核业务规则适用指引第 1 号》关于境外销售的要求进行
补充披露。

请公司：（1）结合国际经济政治形势和贸易政策、计算机应用行业政策、行业周期特点与竞争情况、产品销量、产品价格变动情况与风险、价格传导机制、市场需求情况、在手订单和新签订单情况、报告期内收入、成本和毛利率变化、期后业绩（收入、毛利率、净利润和现金流量同期可比数据和变动比例）、业绩预测等数据定量说明 2024 年公司收入与净利润下降且净利润下滑比例高于收入的原因和合理性，涉及的主要客户，与同行业可比公司是否保持一致；列示俄罗斯等报告期内收入变动较大国家报告期内及期后收入情况，说明公司业绩是否具有持续性，是否存在业绩大幅下滑风险，公司拟采取的应对措施及有效性。（2）列示公司其他业务收入的构成情况，说明 2024 年公司其他业务收入占比提高的原因。（3）结合公司业务变动、客户变动、销售订单、核心技术竞争力等方面，说明公司报告期内毛利率相比于前次申报大幅提高的原因及合理性，是否符合行业特征，毛利率是否具有真实性和稳定性。（4）结合单价、成本、销售数量、下游客户变化、销售方式等定量分析“计算机智能终端”业务毛利率变动的原因，毛利率是否具有稳定性，与同行业可比公司是否一致；说明“服务器算力终端”、“其他产品”业务毛利率波动幅度较大的原因，说明公司定价的原则和公允性，公司毛利率变动趋势与部分可比公司不一致的原因和合理性。（5）说明报告期内主要境外客户的基本情况，包括但不限于成立时间、主要经营国家或地区、客户类型、实缴资本、实际控制人、市场地位及经营规模、合作年限、合作稳定性等；结合具体业……
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