公告日期：2025-11-20

证券代码：874884 证券简称：龙行天下 主办券商：招商证券
广东龙行天下科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 11 日 19 日召开第一届董事会第五次会议，审议通过《关
于制定及修改公司部分无需提交股东会审议的相关制度的议案》。表决结果：
同意 3 票；反对 0 票；弃权 0 票。本议案无需提交股东会审议。

二、 分章节列示制度的主要内容

广东龙行天下科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化广东龙行天下科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事
会决策功能，完善公司治理结构，规范董事会审计委员会的议事程序，根据《中 华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等法律法规、规范性文件的规定， 并参照《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法律法规、规范 性文件的规定，制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，对董事会负责，
向董事会报告工作。审计委员会主要负责监督公司财务信息、内部控制、内外部审计等工作。

第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职
责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，行使《公司法》规定的监事会的职权，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务会计报告。

第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构
承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第二章 人员组成

第五条 公司审计委员会成员由 3 名董事组成，为不在公司担任高级管理
人员的董事，其中独立董事 2 名，由独立董事中会计专业人士担任召集人。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第六条 审计委员会成员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一以上提名，并由董事会全体董事过半数选举产生。

第七条 审计委员会设召集人（主任委员）一名，由独立董事委员中的会
计专业人士担任，负责主持委员会工作。

审计委员会的召集人（主任委员）由董事会全体董事过半数选举产生。如独立董事委员中的会计专业人士只有一名的，该名独立董事委员直接担任召集人（主任委员），无需选举。

第八条 审计委员会全部成员应当符合有关法律法规、《公司章程》及本工
作细则任职要求。

第九条 公司将组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所
需的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。

第十条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期与董事任期一致。委员
任期届满，连选可以连任。审计委员会委员任期届满前，除非出现《公司法》
《公司章程》或本议事规则规定的不得任职的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据《公司章程》及本工作细则的规定补足委员。

审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董事会提交书面辞职报告，且在补选出的委员就任前，原委员仍应当依照本工作细则的规定，履行相关职责。

第三章 职责权限

第十一条 审计委员会的主要职责包括：

（一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会职权，依法检查公司财务，监督董事、高级管理人员履行职责的合法合规性，维护公司及股东的合法权益。发现董事、高级管理人员违反法律法规、全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股转公司”）规定或《公司章程》的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也可以直接向监管机构报告。对违反法律法规、全国股转公司规定、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员，可以提出罢免的建议；……
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