公告日期：2025-09-29

证券代码：874751 证券简称：宏景电子 主办券商：长江承销保荐
芜湖宏景电子股份有限公司董事会审计委员会工作细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度已经公司 2025 年 9 月 28 日召开的第四届董事会第九次会议审议
通过，无需提交公司股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

第一章 总 则

第一条 为强化芜湖宏景电子股份有限公司（以下简称"公司"）董事会
的功能，提高董事会的效率，健全董事会的审计评价和监督机制，确保董事 会对公司的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》《芜湖宏景电子股份有限公 司章程》及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条 审计委员会是董事会依公司章程设立的专门工作机构，是由董
事组成的委员会，主要负责内、外部审计的沟通和评价，财务信息及其披露 的审阅，重大决策事项监督和检查工作，对董事会负责。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由三名董事委员组成，其中二名为独立董事委员

（一名为会计专业人士）。

第四条 审计委员会委员由董事长或董事会提名委员会提名，并由董事
会选举产生，委员选举由全体董事的过半数通过。

第五条 审计委员会设召集人（主任委员）一名，由独立董事委员担

任，负责主持委员会的工作，审计委员会主任委员由委员会选举推荐，并报
请董事会任命。

第六条 审计委员会成员任期与董事会董事任期一致，委员任期届满，
连选可连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三条至第五条的规定补足委员人数。

第七条 审计委员会下设内部审计部，应当受本工作细则的约束。

第三章 职责与权限

第八条 审计委员会具有下列职责：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督及评估公司的内部审计制度及其实施；

（三）负责内部审计与外部审计之间的交流与沟通；

（四）审阅公司的财务信息及其披露；

（五）监督及评估公司内控制度的设计和执行情况；

（六）审查公司重大关联交易和收购、兼并等重大投资活动；

（七）对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见；

（八）检查公司财务；

（九）对审计委员会成员的其他董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程和股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免建议；

（十） 当审计委员会成员的其他董事、高级管理人员的行为损害公司利益时，要求其予以纠正；

（十一）提议召开股东会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会职责时召集和主持股东会；

（十二）向股东会提案；

（十三）依照《公司法》第一百八十九条的规定，对审计委员会成员的其他董事、高级管理人员提起诉讼；

（十四）发现公司经营状况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。

（十五）公司章程规定或公司董事会授予的其他事宜。

第九条 审计委员会负责审核公司财务信息披露、监督及评估内外部审计
工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报
告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定、北京证券交易所自律规则和公司章程规定的其他事项。

审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。

第十条 审计委员会具有下列权限 ：

（一）有权定期听取公司内审部门、财务会计机构的工作汇报，定期取得公司内外部审计报告、财务报告。委员会认为必要时可以要求内审部门、外部审计机构进行特别审计，提供有关工作或咨询报告，也可以聘请有关法律顾问，取得有关法律咨询意见。

（二）有权取得公司年度生产经营计划、……
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