公告日期：2023-11-23

关于徐州优力同创科技股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件

的审核问询函的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司于 2023 年 10 月 25 日出具的《关于徐州优力同创科技股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）已收悉。徐州优力同创科技股份有限公司（以下简称“公司”“优力同创”“拟挂牌公司”）、东北证券股份有限公司（以下简称“东北证券”“主办券商”）、金鹏家裔（横琴）联营律师事务所（以下简称“律师”）与北京国府嘉盈会计师事务所（普通合伙）（以下简称“会计师”）对审核问询函进行了认真研究和逐项落实，现回复如下，请审核。除非另有说明或要求，本回复所用简称和相关用语与《公开转让说明书》具有相同含义，涉及对《公开转让说明书》修改的已用楷体加粗标明。

本回复中的字体代表以下含义：

黑体（加粗） 反馈意见所列问题

宋体 对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见

楷体（加粗） 对公开转让说明书进行补充披露、更新

本回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能存在差异，均系计算中四舍五入造成。

1、关于营业收入。2021 年、2022 年、2023 年 1-4 月公司营业收入分别为
7,680.85 万元、14,291.45 万元、5,515.27 万元，报告期内呈上升趋势；公司主要通过寄售模式对外销售。

请公司补充说明：（1）报告期各期转向轴承、轴连轴承产品单价、数量变化情况，结合公司产品定价原则、公司所属行业及下游行业发展情况等进一步说
明 2022 年公司转向轴承收入大幅增长的原因，与同业可比公司变动趋势是否一致，如不一致说明合理性；（2）2022 年新增的高精密车热件业务的具体情况，包括但不限于新增原因、涉及的主要客户情况、配套的技术和设备情况，是否具备可持续性；（3）其他业务收入中，受托加工业务、贸易销售、废料销售等具体金额及占比；受托加工业务涉及的具体客户及开展原因；结合贸易模式下权利及义务条款、权利及义务转移的时点及依据，说明公司贸易销售属于买断式的具体依据，采用总额法确认收入是否符合《企业会计准则》规定；（4）公司寄售模式销售涉及的具体客户、金额、占比，开展寄售模式的具体原因，是否符合行业惯例，同业可比公司开展的具体情况；（5）细化并量化说明 2022 年公司收入、成本、毛利、期间费用等变化的具体情况及原因，说明公司 2022 年营业收入大幅增加但净利润相对稳定的商业合理性；（6）结合在手订单及期后经营情况（收入、净利润、毛利率、现金流等）、说明公司业绩增长的可持续性。

请主办券商及会计师核查上述事项，说明针对营业收入的核查方式及程序，发函、回函、走访、替代措施的金额和比例、核查结论，对收入真实性、完整性、准确性发表明确意见。

【公司回复】

一、报告期各期转向轴承、轴连轴承产品单价、数量变化情况，结合公司产品定价原则、公司所属行业及下游行业发展情况等进一步说明 2022 年公司转向轴承收入大幅增长的原因，与同业可比公司变动趋势是否一致，如不一致说明合理性。

（一）报告期各期转向轴承、轴连轴承产品单价、数量变化情况

1、转向轴承产品单价、数量变化情况如下：

单位：万元、万个、元/个

产品 项目 2023 年 1-4 2023 年 1-4 月 2022 年度 2022 年度 2021 年度
类别 月份 变动情况 变动情况

平面 单价 1.41 1.44% 1.39 -4.82% 1.46
轴承

类 销量 5,335.56 11.52% 4,784.60 178.09% 1,720.50

保持 单价 0.57 7.55% 0.53 -18.43% 0.65

架类 销量 2,223.18 3.72% 2,143.51 188.79% 742.24

单价 0.66 -25.84% 0.89 -12.75% 1.02

附件 销量 1,121.64 -10.3……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。