公告日期：2025-07-11

关于深圳鼎智通讯股份有限公司股票公开
转让并挂牌申请文件的审核问询函
深圳鼎智通讯股份有限公司并申万宏源证券承销保荐有限责任公司:

现对由申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“主办券商”）推荐的深圳鼎智通讯股份有限公司（以下简称“公司”）股票公开转让并在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌的申请文件提出问询意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的问询意见回复通过全国股转系统公开转让并挂牌审核系统一并提交。

1.关于销售收入。根据申报文件及公开信息，（1）报告期内，公司外销收入占比分别为 93.72%、94.35%，包括自营出口和少量代理出口；外销收入实现方式包括成品出口和原材料、半成品出口加国外客户组装；境内销售主要为受托加工业务；（2）报告期内，公司向前五大客户销售占比分别为83.44%、84.93%，以 Moniepoint 和 Gertec 为主；主要客户
中 GBR 和 Flex 均受 Gertec 采购指令而向公司进行采购，
ETIHAD 受 HALA 委托而向公司进行采购；（3）公司前身为手机方案解决服务商，当前整体主营业务为电子支付产品的研发、生产与销售，转型时间不长。报告期内，公司营业收入分别为 72,823.64 万元、73,856.16 万元，小幅增长，净利润呈下降趋势；毛利率分别为 40.62%、39.18%；（4）报告期
内，第三方回款金额分别为 37,787.38 万元、34,163.41 万元，占营业收入的比例分别为 51.89%、46.26%。

请公司：（1）关于境外销售。①说明境外销售前五大客户的基本情况（包括但不限于注册资本、实际控制人、主营业务、经营规模等）、客户类型、合作稳定性等，经营规模与公司销售规模的匹配性，公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员等关键人员与境外主要客户是否存在潜在或实质的关联关系或其他利益往来；②说明各期末境外销售应收账款的期后回款情况；境外销售收入与报关收入、出口退税、运保费的匹配性；③说明代理出口和自营出口模式的差异、收入占比，主要代理商的基本情况，与公司是否存在关联关系或其他利益安排，代理费的计算标准及与代理收入的匹配性，收入确认时点是否存在差异。（2）关于客户集中度。①按照《挂牌审核业务规则适用指引第 1 号》补充披露客户集中度高的有关事项；说明公司获取客户
Moniepoint 和 Gertec 的 方 式 ； 结 合 公 司 在 主 要 客 户
Moniepoint 和 Gertec 同类产品供应商中所处的地位和销售占比情况，说明公司的竞争优势及未来可持续性；结合公司与主要客户合作历史、销售产品可替代性、在手订单、期后新增订单、主要客户的业绩表现或采购需求等情况，说明公司与主要客户合作的稳定性和可持续性，如主要客户停止或减少对公司的产品采购，是否对公司未来经营业绩产生较大影响，公司是否对主要客户构成依赖及减少客户依赖的具体措
施和有效性。（3）说明客户 GBR 和 Flex 均受 Gertec 采购指
令而向公司进行采购，ETIHAD 受 HALA 委托而向公司进行采购的背景、原因，双方具体合作模式，公司将客户合并披
露为 Gertec 和 HALA 的原因及合理性；公司向 GBR 和 Flex
销售的内容、定价方式，与向 Gertec 直接销售是否存在差异，向 ETIHAD、HALA 销售的内容、定价方式是否存在差异；（4）说明公司营业收入增加的情况下，净利润下降的原因及合理性；结合公司在手订单、主要产品的市场份额、市场竞争力和期后经营情况（营业收入、净利润、毛利率、经营活动现金流量等指标）说明公司业绩的稳定性及可持续性；（5）说明公司 T 系列产品毛利率下降的原因及合理性；结合可比公司细分业务或产品，量化分析公司毛利率与同行业可比公司存在差异的原因及合理性；结合公司核心技术及市场竞争力等，说明公司在转型时间不长的情况下业绩大幅上涨的原因，且公司综合毛利率在同行业公司处于较高水平的原因；（6）说明报告期内公司受托加工业务主要提供的服务内容、客户、收入金额及占比情况；（7）关于第三方回款。①说明第三方回款与相关销售收入是否勾稽一致，是否存在虚构交易的情形；②说明第三方回款的支付方与公司及其实际控制人、股东、董事、监事和高级管理人员之间是否存在关联关系或其他利益安排，是否存在同一回款方为不同客户回款的情况及合理性；③说明是否存在第三方回款导致的货款纠纷；④说明与第三方回款相关的内部控制制度是否健全且得到有效执行。（8）说明报告期各期公司第四季度和 12月份确认收入的具体情况，是否存在季节性特征，如是，请
按季度披露公司收入构成情况，说明原因及合理性；2024 年第四季度订单需求较多……
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