公告日期：2025-09-12

证券代码：874688 证券简称：华达通 主办券商：广发证券
惠州市华达通气体制造股份有限公司

内部审计管理制度

（北交所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 9 月 11 日经公司第二届董事会第十六次会议、第二届监
事会第九次会议审议通过，尚需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

惠州市华达通气体制造股份有限公司

内部审计管理制度

（北交所上市后适用）

第一章 总则

第一条 为了维护惠州市华达通气体制造股份有限公司（以下简称“公
司”）合法权益，强化公司经营管理，提高公司经济效益，促使公司持续健康
发展，公司建立健全内部审计制度，加强内部审计监督工作，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规、规范性文件及《惠州市华达通气体制造股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，特制定本制度。

第二条 公司的内部审计主要负责对公司经营管理的各方面各环节进行独
立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程序与标准，是否有效和经济地使用了资源，围绕公司当前的中心工作，依照国家的法律、法规、政策以及公司的各项规章制度，对所属企业进行内部审计监督。

第三条 公司审计部门依照本制度和董事会的指示独立行使审计职权，不
受其他部门和个人的干涉。

第四条 内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则、
客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。

第二章 内部审计组织机构及人员

第五条 公司设立审计部门，依照本制度行使审计职权，对公司董事会负
责并报告工作。

第六条 公司审计部门应配备与工作相适应的专职人员。专职审计人员应
具备与所从事的审计工作相适应的思想素质和业务能力。

第七条 公司审计部门应有计划地开展审计人员岗位培训和考核，不断提
高内部审计人员的思想素质和业务能力。

第八条 审计人员忠于职守，客观公正，保守秘密，不得滥用职权，徇私
舞弊。

第三章 内部审计机构的职责

第九条 公司审计部门依照本制度对公司、控股子公司行使审计职权。

第十条 公司审计部门对本公司各内部机构、控股子公司的内部控制制度
的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估。

第十一条 公司审计部门对本公司各内部机构、控股子公司的会计资料及
其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，主要会计资料包括：

1.财务预算的执行及决算；

2.与财务收支有关的经济活动的合法性、合规性；

3.资产的管理情况；

4.公司的筹资及对外投资的合法性、可行性及其效益性。

第十二条 公司审计部门对有关经济事项合同的合法性、合规性和效益性
进行评审。

第十三条 公司审计部门对公司董事会交办的其他事项进行审计。

第十四条 公司审计部门至少每年向董事会报告一次，内容包括但不限于
内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第四章 内部审计工作内容

第十五条 公司审计部对公司内部审计工作负责，依照有关制度行使审计
职权，被审计部门和个人应予以积极配合。

第十六条 审计人员的工作内容包括：

1.检查与审计事项有关的各种文件和资料；

2.对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；

3.审计结束后，审计人员应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档；

4.审计部应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间。

第五章 内部审计机构相关工作实施

第十七条 审计部门应根据公司发展目标制定相应的工作规划，按照有关
规定实施适……
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