公告日期：2025-12-10

证券代码：874679 证券简称：正大种业 主办券商：中信证券
襄阳正大种业股份有限公司

资金管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 12 月 8 日经公司第二届董事会第四次会议审议通过，无需
提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

襄阳正大种业股份有限公司

资金管理制度

资金管理制度是针对企业筹集资金和使用资金而设计的一系列制度的统称。资金管理制度是企业内部财务制度的核心内容，其目的是在保证资金安全完整的情况下，既能满足企业生产经营过程中对资金的需求，又要尽可能提高资金的使用效益。资金管理是对企业的资金活动及其形成的财务关系进行组织监督和调节，促进企业全面改善生产经营。为确保企业持续、稳定、协调地发展，财务部门必须研究合理的筹资组合和最佳的资本结构，提高资金效益，优化资源配置。
一、目的

本制度规定了企业资金管理各方面的具体要求，希望通过本制度规范资金管理事项，防范在资金管理过程中产生的风险。

二、适用范围

（二）银行账户管理

（三）费用报销管理

（四）备用金管理

（五）银行收付款管理

（六）外汇管理

（七）财务印鉴管理

三、具体制度及要求

（一）现金收支管理

1.公司各部门的经营收入及支出，必须当天交公司财务部，财务人员须将当天收支做收付款账务处理，及时登记现金日记账。

2.公司现金收付由出纳人员管理，出纳人员必须根据合法、真实的凭证认真核对后处理。

3.对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。

4.对于内容不详、手续不全、金额有误的凭证，应予退回要求补办手续，更正错误；遇到伪造、涂改凭证等虚假冒领的，应及时向上级领导反映。

5.公司支付现金只可以从库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付。

6.公司现金收支应加写备注，提取现金应注明用途，经有效审批后，由出纳人员进行提取办理。

（二）银行账户管理

1.银行账户主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专项存款账户，公司财务部是银行账户管理责任部门，负责公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。

2.银行账户的开立、变更、撤销需经财务总监和总经理审核，所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。

3.银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人负领导责任。
4.银行账户必须由公司财务部统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借、转让银行账户。

5.财务部门及主要相关责任人应严格保管银行账户对应印章、网银 U 盾，确
一级审核人、公司总经理为二级审核人。所有付款要经过两级审核才能通过。
（三）费用报销管理

1.公司所有报销都要附审批单据；对于没有任何审批的费用报销，财务不办理资金支付报销手续。

2.报销时填写的单据有：用款申请单、报销粘贴单、差旅费报销单，这三种单据全部由财务部提供。

3.报销流程为由经办人、报销人、出差人员依据要求填写并粘贴报销粘贴单、差旅费报销单，由本部门主管复核，再由财务部审核最后进行审批，总经理审核后再由财务部办理付款手续。

4.员工在书写大写金额时一律按标准字书写，如书写错误不得报销、付款。原始票据遗失一律不得报销；员工在填写报销粘贴单不得出现涂改液修改的现象。发票的收款人名称要正确和完整开具公司全称，要加盖开具单位的发票专用章。

5.所有报销发票金额必须大于或等于所报销金额，如果所附发票金额小于报销金额则不予报销。

6.制种、包材原料、资产、物料等采购金额 10000 元及以上的业务，必须签订相关协议或者合同，业务部门根据合同约定付款条款，发起审批，由部门主管复核，财务总监审核，总经理批准后方可支付。业务部门在开展相关业务前，落实协议或者合同的具体内容，若因市场情况变化需变更资金性质，应在知晓变化时及时向公司汇报，并与交易对手签署补充协议。

（四）备用金管理

1.实行备用金管理制度有利于各部门工作人员积极灵活开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现将严肃处理。

2.备用金适用范围主要有：采购人员零星采购、个人因公出差开支、其他公司日常支出等。

3.工作人员需借用备用金时，需……
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