公告日期：2025-08-13

证券代码：874678 证券简称：暨博医疗 主办券商：开源证券
广东暨博医疗集团股份有限公司财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度已经公司于2025年8月12日召开的第一届董事会第八次会议审议通过，无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

广东暨博医疗集团股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为了规范广东暨博医疗集团股份有限公司（以下简称“公司”）的会计核算和内部控制，加强公司财务管理，规范企业财务行为，防范财务风险，保护公司及其相关方的合法权益，真实、准确、完整地提供会计信息，以适应市场经济发展的需要，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《企业会计准则》及国家其他有关法律、法规、规范性文件及《广东暨博医疗集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合本公司实际情况制定本财务管理制度。

第二条 公司以“企业价值最大化”为财务管理的总体目标，不断提高股东及利益相关方的价值，促进本公司持续、健康、高质量发展。

公司财务管理的基本原则是：执行国家相关法规，建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状态，为经营活动提供决策支持。
依法计算和缴纳国家税收。真实、准确、完整、及时和公平地进行信息披露，保障投资者权益。

第三条 本制度适用于公司及所属全资、控股子公司（以下简称“子公司”），子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则，报公司同意后施行。
第二章 财务组织体系

第四条 财务部机构设置和人员配备

1、公司及子公司法定代表人是财务管理工作的最终负责人，公司总经理对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。公司对外报送的财务会计报表等财务报告应由法定代表人、财务负责人及会计机构负责人签署。

2、公司设立财务总监岗位，是公司的财务负责人，全面负责和组织公司的会计核算和财务管理工作。财务总监必须按《公司法》《公司章程》和《广东暨博医疗集团股份有限公司财务负责人管理制度》有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘。

3、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，主要有资金管理、预算管理、会计核算、会计控制、会计监督、财务管理等。

4、财务部根据业务需要合理设置工作岗位，并制定相应的岗位职责。财务管理工作实行“统一管理、分级负责”原则，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。

5、公司设置财务经理是公司会计机构负责人。

6、公司对控股子公司财务会计工作实行垂直统一管理，根据投资公司情况予以委派、推荐财务管理人员，并依照规定程序聘任和解聘。

7、公司聘任财务人员应当实行回避制度。公司控股股东、董事、高级管理
人员的直系亲属不得担任会计机构负责人，会计机构负责人的直系亲属不得在公司担任出纳工作。

8、财务人员实行轮岗制度，特别是重要的岗位，公司根据实际情况定期或者不定期实行轮岗制度，财务人员调动工作或者离职，必须按规定与接管人员办清交接手续。

9、财务人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大影响，应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。

第五条 财务人员职业道德

1、树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

2、敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
3、实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公。

4、熟练运用国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、及时、完整。

5、熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和财务管理方法，改善单位内部管理，提高经济效益服务。

6、保守公司财务及商业秘密，除法律规定或公司授权外，不能私自向外界提供或者泄露财务信息。

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