公告日期：2025-09-12

证券代码：874670 证券简称：高腾机电 主办券商：中信证券
浙江高腾机电制造股份有限公司会计师事务所选聘制度

（北交所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 9 月 11 日经公司第一届董事会第十二次会议审议通过，
尚需提交公司股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

浙江高腾机电制造股份有限公司

会计师事务所选聘制度（北交所上市后适用）

第一章 总则

第一条 为规范浙江高腾机电制造股份有限公司（以下简称“公司”）选
聘（含续聘、解聘或改聘等情形，下同）会计师事务所的工作，切实维护股东 利益，提高审计工作和财务信息的质量，根据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及 《浙江高腾机电制造股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有 关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要
求，聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。 公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的， 可以比照本制度执行。

第三条 公司聘任或解聘会计师事务所，应当由审计委员会审议同意后，提交董事会审议，并由股东会决定。

第二章 会计师事务所执业要求

第四条 公司聘任的会计师事务所应当具备下列条件：

（一） 具有完全民事行为能力，具备《中华人民共和国证券法》、国家行业主管部门和中国证券监督管理委员会规定的开展业务相关资格；

（二） 具有固定的工作场所、健全的组织机构和有效的内部管理和控制制度；

（三） 具有良好的执业质量记录、职业道德记录和信誉，认真执行有关财务审计的法律、法规和政策规定；

（四） 熟悉企业会计准则、注册会计师审计准则等相关法律、规章和政策；

（五） 具有审计上市公司工作经验，并在规定工作时间内，有能力调配较强工作力量，按时保质完成审计工作任务；

（六） 相关法律、法规、规章及规范性文件规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第五条 选聘会计师事务所的流程要求

审计委员会根据相关法律、法规、《公司章程》、审计委员会工作细则及本制度的规定，就选聘会计师事务所事宜形成是否同意选聘的书面意见。

董事会对审计委员会提交的选聘会计师事务所议案进行审议，审议通过选聘会计师事务所议案后，提交股东会审议。

股东会对董事会提交的选聘会计师事务所议案进行审议，股东会审议通过后，公司与选定的会计师事务所签订协议，聘请会计师事务所执行审计业务。
第六条 审计委员会关于选聘会计师事务所的职责

公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一） 按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关制度（如需）；

（二） 提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三） 审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
（四） 提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交董事会审议；
（五） 监督及评估会计师事务所审计工作；

（六） 至少每年向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七） 负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。

第七条 选聘会计师事务所的方式

选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。
选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。本公司根据当年度安排，选择公开或者非公开渠道选聘最具胜任能力的会计师事务所。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。

第八条 选聘会……
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