公告日期：2025-11-11

证券代码：874669 证券简称：德硕科技 主办券商：国泰海通
浙江德硕科技股份有限公司审计委员会工作细则

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一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 11 月 11 日召开了第二届董事会第九次会议，审议通过了《关
于修订公司<股东会议事规则>等内部管理制度的议案》。

表决结果：同意 7 票，反对 0 票，弃权 0 票。

本议案无需提交公司 2025 年第五次临时股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

浙江德硕科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为强化浙江德硕科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会的
功能，提高董事会的效率，健全董事会的审计评价和监督机制，确保董事会对公司的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《浙江德硕科技股份有限公司章程》及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条 审计委员会是董事会依公司章程设立的专门工作机构，是由董事组
成的委员会，主要负责内、外部审计的沟通和评价，财务信息及其披露的审阅，重大决策事项监督和检查工作，对董事会负责。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由三名董事委员组成，其中二名为独立董事委员（一名
为会计专业人士）。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。
第四条 审计委员会委员由董事长或董事会提名委员会提名，并由董事会选
举产生，委员选举由全体董事的过半数通过。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事且具有会计专业的委员担
任，负责主持委员会的工作，审计委员会主任委员由委员会选举推荐，并报请董事会任命。

第六条 审计委员会成员任期与董事会董事任期一致，委员任期届满，连选
可连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三条至第五条的规定补足委员人数。

第七条 审计委员会下设审计工作小组作为日常办事机构，以公司审计部作
为牵头单位，负责日常工作联络和会议组织等工作，工作组成员无须是审计委员会委员。公司内部审计部门在审计委员会的指导和监督下开展内部审计工作。董事会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体协调工作。

第三章 职责与权限

第八条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权。审计委员会负责 审
核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大 会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第九条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作，应当履行下列职责：
（一） 评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

（二） 向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（四） 与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；

（五） 监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：

（一） 审阅公司年度内部审计工作计划；

（二） 督促公司内部审计计划的实施；

（三） 审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改；

（四） 指导内部审计部门的有效运作。

公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。

审计委员会审核公司财务信息及其披露，应当履行下列职责：

（一） 审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；

（二） 重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、 重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导……
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