公告日期：2025-09-18

证券代码：874654 证券简称：玉健健康 主办券商：开源证券
宁波玉健健康科技股份有限公司董事会审计委员会工作细

则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、 审议及表决情况

《宁波玉健健康科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则》于 2025 年9 月 17 日经公司第一届董事会第十三次会议审议通过，无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

宁波玉健健康科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能, 做到事前审计、专业审计, 确保董事会对
经理层的有效监督, 完善公司治理结构, 根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《宁波玉健健康科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定, 依据公司股东会的相关决议, 公司特设立董事会审计委员会, 并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构,
负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成,
其中独立董事占多数, 委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验, 切
实有效地监督、评估公司内外部审计工作, 促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分
之一以上（包括三分之一）提名, 并由董事会选举产生。

选举委员的提案获得通过后, 新任委员在董事会会议结束后立即就任。

第五条 审计委员会设召集人一名, 由会计专业人士的独立董事委员担任,
负责主持委员会工作; 召集人在委员内选举, 并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会任期一致, 委员任期届满, 连选可以连
上述第三条至第五条的规定补足委员人数。

第七条 审计委员会日常工作的联络、会议组织和决议落实等事宜由董事会
秘书负责。

第三章 职责权限

第八条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后, 提交董事会
审议:

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告（如有）;

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所;

（三）聘任或者解聘公司财务负责人;

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正;

（五）法律、行政法规、中国证券监督管理委员会规定和《公司章程》规定的其他事项。

审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权及法律法规、部门规章、规范性文件、业务规则规定的其他职权。

第九条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告, 对财务会计报告的真
实性、准确性和完整性提出意见, 重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题, 特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性, 监督财务会计报告问题的整改情况。

第十条 审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议, 审
核外部审计机构的审计费用及聘用条款, 不受公司主要股东、实际控制人或者董事、高级管理人员的不当影响。

审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责, 严格遵守业务规则
和行业自律规范, 严格执行内部控制制度, 对公司财务会计报告进行核查验证,
履行特别注意义务, 审慎发表专业意见。

审计委员会负责指导内部审计部门具体实施定期检查工作; 必要时可以聘
请中介机构提供专业意见。

第十一条 审计委员会对董事会负责, 审计委员会的提案提交董事会审议
决定。

第四章 决策程序

第十二条 财务部负责做好审计委员会决策的前期准备工作, 并向审计委
员会提供其赖以决策的相关书面资料, 主要包括:

（一）公司相关财务报告……
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