公告日期：2025-12-15

公告编号：2025-036

证券代码：874650 证券简称：天祥股份 主办券商：开源证券
河南天祥新材料股份有限公司防范控股股东及关联方资金

占用管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经公司于 2025 年 12 月 15 日第四届董事会第四次会议审议通过，尚
需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

河南天祥新材料股份有限公司

防范控股股东及关联方资金占用管理制度

第一章 总则

第一条 为了建立防范控股股东及其他关联方占用河南天祥新材料股份有限公司（以下简称“公司”）资金的长效机制，杜绝控股股东及关联方资金占用行为的发生，根据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规、规范性文件的规定以及《河南天祥新材料股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称资金占用包括但不限于以下方式：

（一） 经营性资金占用：指控股股东及关联方通过采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节的关联交易产生的资金占用。

公告编号：2025-036

（二） 非经营性资金占用：指为控股股东及关联方垫付工资与福利、保险、广告等期间费用；为控股股东及关联方以有偿或无偿的方式，直接或间接地拆借资金；代偿债务及其他在没有商品和劳务对价情况下，提供给控股股东及关联方使用的资金；与控股股东及关联方互相代为承担成本和其他支出等。

第二章 防范控股股东及关联方的资金占用

第三条 公司应当严格防范控股股东及关联方采取各种方式直接或者间接的占用公司资金。

第四条 公司应当尽量避免与控股股东及关联方的关联交易，公司与控股股
东及关联方通过采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节产生的关联交易行为应当《公司章程》及《河南天祥新材料股份有限公司关联交易管理办法》进行。
发生关联交易行为后，应及时结算，不得形成非正常的经营性资金占用。
第五条 控股股东及其他关联方不得要求公司为其垫支工资、福利、保险、
广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。

第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他
关联方使用：

（一） 有偿或无偿、直接或间接地拆借公司的资金给控股股东及其他关联
方使用；

（二） 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

（三） 委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

（四） 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
（五） 代控股股东及其他关联方偿还债务；

（六） 为控股股东或实际控制人及其他关联方垫付、承担工资、福利、保
险、广告等费用、成本和其他支出；

（七） 在没有商品和劳务对价或者对价明显不公允的情况下以其他方式
向控股股东或实际控制人及其他关联方提供资金；

（八） 控股股东或实际控制人及其他关联方不及时偿还公司承担对其的
担保责任而形成的债务；

（九） 通过无商业实质的往来款向控股股东或实际控制人及其他关联方
提供资金；

公告编号：2025-036

（十） 控股股东或实际控制人及其他关联方因交易事项形成资金占用，未
在规定或者承诺期限内予以解决；

（十一）法律、法规认定的其他方式。

第七条 公司内部审计部门每季度至少应对货币资金的内控制度检查一次。
在检查货币资金的内控制度时，应重点关注大额非经营性货币资金支出情况。杜绝控股股东及关联方占用公司非经营性资金情况。

第八条 公司暂时闲置资产提供给控股股东及关联方使用时，必须根据……
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