公告日期：2025-08-05

证券代码：874617 证券简称：双英集团 主办券商：国金证券
广西双英集团股份有限公司内部审计管理制度（北交所上

市后适用）（2025 年 8 月修订）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 8 月 1 日经公司第三届董事会第十七次会议审议通过，董
事会表决结果：同意 9 票，反对 0 票，弃权 0 票；无需回避表决；无需提交股东
大会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

广西双英集团股份有限公司

内部审计管理制度

（北交所上市后适用）（2025 年 8 月修订）

第一章 总则

第一条 为进一步规范广西双英集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部
审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《广西双英集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法
规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关
人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果，促进公司实现发展战略；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条 本制度适用于公司及公司所有全资子公司和控股子公司及其具有重
大影响的参股公司（以下合称“子公司”）。

第五条 公司董事、高级管理人员、各部门、分公司、子公司应当配合内部
审计部门依法履行职责、接受内部审计的监督监察，不得妨碍内部审计部门的工作。

第二章 内部审计机构

第六条 公司董事会下设审计委员会，负责监督及评估内部审计工作。

第七条 审计委员会成员由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中独立董事 2 名，由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第八条 公司设立审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制
度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第九条 审计部设负责人一名，负责审计部的全面工作，并根据业务规模配
备若干相应的审计人员，并按公司的发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系，对公司各部门及下属单位必要的审计项目进行审计监督。

第十条 审计部的负责人专职从事内部审计工作，由审计委员会提名，董事
会任免。内部审计负责人如没有违纪违规行为或其他不符合任职条件的行为，不得随意撤换。

第十一条 审计部和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职
责的工作。内部审计机构应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第十二条 公司实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不
得参与内部审计工作。

第十三条 内部审计人员应按审计程序开展工作，对工作事项应予保密，未
经批准不得公开。同时在工作中应坚持客观公正，实事求是，清正廉洁，谦虚谨慎的原则，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第三章 内部审计机构的职责和权限

第十四条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审议审计部提交的工作计划和报告等；

（三）向董事会报告，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；

（四）协调审计部与会计师事务所、政府审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十五条 审计部应当履行以下主要职责：

（一）按照国家法律、行政法规和公司制度的规定，制定公司内部审计规章制度，建立和完善公司内部审计工作体系；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公……
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