公告日期：2024-07-19

关于陕西宝昱科技工业股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函回复
主办券商

（中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号）

二〇二四年七月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司于 2024 年 5 月 17 日出具的《关于陕西宝昱科技工业股份有限公司股
票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。陕西宝昱科技工业股份有限公司（以下简称“宝昱科技”、“公司”、“拟挂牌公司”）与民生证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“中伦律师”）、北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京德皓国际”、“会计师”）等相关方对问询函所列问题进行了逐项落实、核查，现对问询函回复如下，请予以审核。

关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明：

1、如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《关于陕西宝昱科技工业股份有限公司公开转让说明书（申报稿）》一致；

2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致；

3、本回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（不加粗）

问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对公开转让说明书的修订、补充 楷体（加粗）

对公开转让说明书的引用 楷体（不加粗）

公开转让说明书中对问询函中要求披露的回复内容，进行了补充披露。考虑到问询函中回复的完整性，不同问题的回复存在重复内容的情况。因此，公开转让说明书补充披露时，考虑公开转让说明书上下文联系及可读性，针对重复的内容进行了适当合并、节略，并按照公开转让说明书中编号重新进行了编排。

目录

目录...... 2
1.关于经营合规性。...... 3
2.关于公司治理与生产经营。...... 34
3.关于公司业绩。...... 45
4.关于销售与采购。...... 77
5.关于存货。...... 125
6.关于合同负债。...... 149
7.关于财务规范性。...... 163
8.关于其他事项。...... 182

1.关于经营合规性。

根据申报材料：（1）公司全资子公司宝昱能源建设的宝昱装备及新材料产业基地项目尚未取得环评批复，项目已进入施工阶段。（2）公司 2023 年 9 月取得特种设备生产许可证，报告期内存在无资质经营的情形。（3）公司持有建筑业企业资质证书、道路运输经营许可证等资质证书。（4）公司存在外协和劳务外包用
工情形。（5）2021 年公司劳务派遣比例为 34.84%，远超 10%；2022 年 4 月，公
司两名劳务派遣人员作业时发生意外被烧伤，始兴县应急管理局于 2024 年 3 月出具情况说明称该起意外不属于生产安全事故。（6）2021 年 6 月，公司因工人违规露天喷漆被西安市生态环境局罚款 3 万元。（7）公司通过商务谈判、招投标等方式获取订单。

请公司补充说明：（1）公司及子公司已建、在建项目的环评手续是否系按照建设进度办理，是否符合相关环保要求，在取得相关批复验收前是否从事生产活动，是否存在未批先建、未验先投的情形，若存在，结合具体法律法规分析是否存在被处罚风险、是否构成重大违法情形，整改情况及有效性；取得环评批复、完成环评验收的预计时点，是否存在实质性障碍。（2）公司是否涉及特种设备的生产，是否均取得强制性产品认证，是否需要并履行出厂前的检验检测程序；出厂产品的质量检测情况，是否存在产品质量诉讼纠纷或行政处罚；公司及子公司的业务环节是否涉及特种作业、特种设备的使用，如是，公司及子公司是否办理特种设备使用登记、是否配备具有相应资质的作业人员；结合具体法律法规说明报告期内无资质经营是否存在被处罚的风险，是否构成重大违法行为，主管部门对该事项的确认意见。（3）建筑业企业资质证书、道路运输经营许可证的证载范围及与公司产品的匹配性，公司是否已取得开展业务所需资质，是否存在超越资质范围或使用过期资质的情形。（4）涉及劳务分包和外协的细分业务，劳务分包和外协的主要内容，在公司该项细分业务中所处环节和所占地位，是否涉及核心业务或关键技术，与公司业务的协同关系，公司在业务中自行完成的环节和工作；公司劳务分包和外协金额及占比情况是否与业务规模匹配、是否符合行业惯例；劳务分包和外协供应商是否需要并具备业务资质，是否合法合规。（5）①劳务派遣人员的具体工作内容及必……
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