公告日期：2026-01-27

证券代码：874401 证券简称：中煤环保 主办券商：天风证券
中煤（北京）环保股份有限公司

内部审计管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度已于 2026 年 1 月 26 日经公司第一届董事会第十六次会议审议通过，
尚需提交公司股东会审议。

议案表决结果：同意 5 票；反对 0 票；弃权 0 票。

二、 分章节列示制度的主要内容

中煤（北京）环保股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总则

第一条 目的

为进一步规范和加强内部审计工作，提升公司内部控制水平和风险防范能力， 制定本制度。

第二条 范围
本制度适用于中煤（北京）环保股份有限公司及下属公司。

第三条 定义

本制度所称“内部审计”，是指一种独立、客观的确认和监督活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司经营活动、内部控制和风险管理的适当
性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。

第二章 机构及职责

审计部：

1. 制定内审工作计划，向董事会及管理层报告年度工作计划，并负责实施；
2. 负责根据职责对各类审计事项进行审计并出具审计报告；

3. 负责根据审批后的审计报告跟踪审计报告整改情况。

第三章 内部审计机构及人员

第四条 公司内部审计的常设机构为审计部，负责公司内部审计工作，独立行使内部审计监督权，不受其他部门或个人的干涉。审计部由董事会审计委员会领导，向董事会审计委员会负责和报告工作，并接受审计委员会的指导与监督。
第五条 审计部应配备专职人员，并具备良好的职业道德， 有相关的专业知识和技能。

第六条 审计人员应具备的专业知识及业务能力：

1、熟悉相关法律、法规政策及公司的经营活动和内部控制制度，以及各部门机制；

2、掌握审计及相关专业知识，有一定的审计经验或其他相关专业工作经验；
3、具备调查研究、综合分析、专业判断和文字表达能力，并不断通过后续教育来保持这种专业胜任能力。

第四章 内部审计基本原则

第七条 独立性原则：审计部保持独立性，审计部向董事会汇报工作。

第八条 回避性原则：实行审计回避制度，审计人员与审计对象或被审计单位有利害关系的，应事先申明，不得参与该项内部审计工作。

第九条 职业道德原则：审计人员应以职业谨慎态度执行审计业务。

第十条 保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密。第十一条 公正、客观、实事求是原则：审计部及审计人员办理审计事项时

应当保证公正、客观、实事求是。

第十二条 廉洁性原则：审计人员不得参与被审计单位的任何实际经营管理活动，在审计过程中，必须遵守有关廉洁的纪律规定。

第五章 内部审计范围及时限

第十三条 审计部可在总公司各职能部门、各子分公司范围内开展内部审计工作，保证各子分公司及关键职能部门每年审计一次，高管离任或调离可以进行经济责任审计。

第十四条 审计部可根据实际情况，对被审计单位实施定期或不定期、全面或局部审计。

第十五条 当发生重大投资事项、签署重大经济合同或有重大经济问题时，审计部必须跟踪审计。

第六章 内部审计机构职责和职权

第十六条 审计部在董事会审计委员会领导下，独立行使内部审计监督权，对公司下列事项进行审计监督：

1、制定内审工作计划，向董事会及管理层报告年度工作计划，并负责实施；
2、常规性审计：对子公司和关键职能部门每年进行一次审计，审计内容为所有经营管理活动；

3、任期经济责任审计：根据需要对公司高管人员的离任、调任进行任期经济责任审计；

4、内控制度执行情况审计：对各项内控制度执行情况进行审计调查，并及时提出意见进行处罚或修正；

5、资产审计：对公司的固定资产的投资、使用、调拨及实物、财务管理等情况进行审计；

6、合同审计：对公司各类重要经济合同的内容、条款、签订程序及其履行过程进行的审计监督；

7、专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人进行专项……
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