公告日期：2025-03-14

苏州鼎佳精密科技股份有限公司

江苏省苏州市昆山市张浦镇源进路68号
关于苏州鼎佳精密科技股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申请文件

的第二轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

深圳市福田区福田街道益田路5023号平安金融中心B座第22-25层

二〇二五年三月

北京证券交易所：

贵所于 2025 年 2 月 17 日出具的《关于苏州鼎佳精密科技股份有限公司公开
发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“《问询函》”）已收悉，苏州鼎佳精密科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“鼎佳精密”、“公司”、“本公司”）、平安证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“平安证券”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）、广东信达律师事务所（以下简称“发行人律师”）等相关方对《问询函》所列问题逐项进行了落实，现对《问询函》重点问题沟通如下。

除另有说明外，本重点问题沟通材料所用简称或名词的释义与《苏州鼎佳精密科技股份有限公司招股说明书（申报稿）》中的含义相同。

本问询函回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的修改或补充披露 楷体（加粗）

对招股说明书的引用 宋体（不加粗）

特别说明：本重点问题沟通材料中若合计数与各分项数值相加之和或相乘在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目 录

目 录 ...... 3
问题 1.与主要客户合作稳定性...... 4
问题 2.关于 2024 年上半年业绩增长的真实合理性...... 40
问题 3.募投项目的产能消化风险...... 51
问题 4.其他问题 ...... 76

问题 1.与主要客户合作稳定性

根据申请文件及问询回复：（1）报告期内，发行人向巨腾国际、神基股份、康舒科技等客户销售收入持续下降，2023 年较 2021 年下降 38.19%；向仁宝电脑销售金额先降后升，2023 年销售大幅增加主要系获取了仁宝电脑的新机种订单，发行人产品迭代周期为 1-2 年。（2）除上述仁宝电脑及其指定采购商等主要客户外，发行人报告期内向立讯精密销售金额持续下降，2022 年防护性产品同比下降 54.31%，2023 年功能性产品同比下降 47.31%，其中销售的部分机种已
停产；发行人向台达电子销售金额从 2021 年 1,691.08 万元增长至 2023 年
3,529.03 万元，2024 年 1-6 月销售金额为 724.99 万元。（3）发行人与纳天柯
自 2023 年开始合作，销售产品均为防护性产品，2024 年上半年成为发行人前五
大客户。2023 年、2024 年上半年销售金额分别为 1,017.26 万元、865.37 万元，
对应毛利率低于防护性产品综合毛利率。（4）2021 年-2023 年，笔记本电脑出货量由 2.75 亿台降至 1.99 亿台。

请发行人：（1）结合公司主要产品应用所涉相关消费电子领域的市场发展情况、相关终端的出货量及市场需求、发行人在主要客户的供应体系中采购占比及同类产品竞争力、主要产品迭代周期、主要客户经营状况及采购金额下降的具体原因等，说明发行人是否能持续稳定获取订单，对仁宝电脑及其指定采购商、立讯精密等主要客户销售是否存在持续下降的风险，期后业绩是否稳定可持续，相关风险揭示是否充分。（2）量化分析神基股份、立讯精密采购所涉停产机型对发行人经营业绩的影响，能否获取其他机型的订单及收入实现情况；说明台达电子 2021 年-2023 年采购金额大幅增加的原因及合理性，2024 年上半年采购金额下降的原因及持续性。结合上述情况，以及主要客户 2024 年及期后销售情况，分析说明发行人与主要客户合作是否稳定可持续。（3）补充说明纳天柯与发行人合作的具体背景，相关主体是否与发行人及其控股股东、实际控制人、董监高、关键岗位人员存在关联关系；说明发行人向纳天柯销售的同类产品在报告期内的销售情况及对应客户，向纳天柯销售大幅增加的商业合理性及真实性，是否与纳天柯实际生产经营情况相匹配，销售合同未明确约定运输方式及费用承担、付款条件、售后条件等是否符合行业惯例；结合细分产品内
容，对比向其他客户销售的同类产品，说明相关交易价格是否公允，毛利率低于综合毛利率的原因及合理性，是否存在利益输送情形或特殊利益安排。（4）列表说明报告期内发行人新……
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