公告日期：2026-01-06

北京市环球律师事务所

关于

昆山长鹰硬质材料科技股份有限公司
向不特定合格投资者公开发行股票

并在北京证券交易所上市

之

补充法律意见书（一）

目 录

第一部分《审核问询函》的回复 ......5
一、《审核问询函》之“问题 8.其他问题”......5
二、《审核问询函》之“其他补充说明事项”......20
第二部分 本次发行上市相关事项的更新 ......21
一、本次发行上市的批准和授权 ......21
二、发行人本次发行上市的主体资格 ......22
三、本次发行上市的实质条件 ......23
四、发行人的设立 ......27
五、发行人的独立性 ......28
六、发行人的发起人、股东及实际控制人 ......30
七、发行人的股本及其演变 ......34
八、发行人的业务 ......35
九、关联交易及同业竞争 ......36
十、发行人的主要财产 ......42
十一、发行人的重大债权债务 ......50
十二、发行人的重大资产变化及收购兼并 ......55
十三、发行人公司章程的制定与修改 ......56
十四、发行人公司治理制度的建立健全及规范运作 ......57
十五、发行人的董事、监事、高级管理人员及其变化 ......59
十六、发行人的税务 ......62
十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准 ......66
十八、发行人募集资金的运用 ......68
十九、发行人业务发展目标 ......69
二十、诉讼、仲裁或行政处罚 ......69
二十一、发行人招股说明书法律风险的评价 ......70
二十二、本所律师认为需要说明的其他问题 ......71
二十三、结论性意见 ......73

北京市环球律师事务所

关于昆山长鹰硬质材料科技股份有限公司

向不特定合格投资者公开发行股票

并在北京证券交易所上市

之

补充法律意见书（一）

GLO2025BJ（法）字第 06105-1-1 号
致：昆山长鹰硬质材料科技股份有限公司

北京市环球律师事务所（以下简称“本所”）作为昆山长鹰硬质材料科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“长鹰硬科”或“公司”）向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市（以下简称“本次发行”、“本次上市”或“本次发行上市”）的专项法律顾问，已出具了《北京市环球律师事务所关于昆山长鹰硬质材料科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市之法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）、《北京市环球律师事务所关于昆山长鹰硬质材料科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市之律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）。
北京证券交易所就发行人本次发行上市的申请文件下发了《关于昆山长鹰硬质材料科技股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“《审核问询函》”），同时，发行人决定将本次发行申报财务资料的
审计基准日由 2024 年 12 月 31 日调整为 2025 年 6 月 30 日，本次发行的报告期
将变更为 2022 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日（以下简称“报告期”）。立信会
计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）就发行人 2022 年度、2023 年
度、2024 年度及 2025 年 1-6 月财务报表进行审计并出具了标准无保留意见的《昆
山长鹰硬质材料科技股份有限公司审计报告及财务报表2022年-2024年5月》（信会师报字[2024]第 ZF11121 号）、《昆山长鹰硬质材料科技股份有限公司审计报告及财务报表二〇二四年度》（信会师报字[2025]第 ZF10366 号）、《昆山长鹰硬质材料科技股份有限公司审计报告及财务报表二〇二五年半年度》（信会师报字[2025]第 ZF11294 号）（以上合称为“《审计报告》”），同时立信出具了《昆山长鹰硬质材料科技股份有限公司内部控制审计报告 2024 年度》（信会师报字[2025]第 ZF11048 号）、《昆山长鹰硬质材料科技股份有限公司内部控制审计报告 2025 年半年度》（信会师报字[2025]第 ZF11295 号）（以上合称为“《内部控制审计报告……
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