公告日期：2024-05-07

关于浙江钰烯腐蚀控制股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函

的回复

主办券商

二〇二四年四月

关于浙江钰烯腐蚀控制股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函的回复
全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司 2024 年 3 月 21 日下发的《关于浙江钰烯腐蚀控制股份有限公
司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“《审核问询函》”）的要求，甬兴证券有限公司（以下简称“甬兴证券”或“主办券商”）已按要求组织浙江钰烯腐蚀控制股份有限公司（以下简称“钰烯股份”或“公司”）、上海市锦天城律师事务所（以下简称“律师”）及天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对《审核问询函》所列问题进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行书面说明，需要相关中介机构核查并发表意见的问题，已由各中介机构分别出具核查意见，涉及对《浙江钰烯腐蚀控制股份有限公司公开转让说明书（申报稿）》（以下简称“《公开转让说明书》”）进行修改或补充披露的部分，已按照《审核问询函》要求进行了修改和补充，并已在《公开转让说明书》中以楷体加粗标明。

如无特别说明，本回复中的简称或名词的释义与《公开转让说明书》中的含义相同。

本回复中的字体代表以下含义：

黑体（加粗） 审核问询函所列问题

宋体（加粗） 对审核问询函中涉及的标题、表格标题、题干重述

宋体 对反馈意见所列问题的回复

楷体（加粗） 对公开转让说明书等申请文件的修改或补充披露

本回复中若出现部分表格合计数与表格中单项数据加总数在尾数上有差异
的 情 形 ， 除 特 别 说 明 外 ， 均 为 四 舍 五 入 原 因 所 致 。

目 录

问题 1.关于收入及经营业绩...... 3
问题 2.关于特殊投资条款...... 62
问题 3.关于环保及超产能生产...... 62
问题 4.关于毛利率...... 105
问题 5.关于应收账款......117
问题 6.关于存货...... 127
问题 7.关于关联交易...... 155
问题 8.关于财务规范性...... 178
问题 9.其他事项...... 187
（1）关于二次申报...... 187
（2）关于历史沿革...... 197
（3）关于股权激励...... 212
（4）关于公司子公司...... 235
（5）关于同业竞争...... 235
（6）关于非经常性损益...... 278
（7）关于固定资产及在建工程...... 280
（8）关于外协加工...... 287
（9）其他事项...... 293
问题 10.其他补充说明事项...... 301

问题 1.关于收入及经营业绩

根据申报材料，（1）报告期内，公司营业收入为 26,860.49 万元、
50,092.66 万元、24,679.00 万元，其中境外销售金额分别为 12,649.50 万元、35,229.81 万元和 16,470.51 万元，占营业收入比例分别为 47.09%、70.33%和66.74%；（2）报告期内，公司净利润分别为 1,488.49 万元、4,593.09 万元和2,347.44 万元；（3）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-3,188.78 万元、6,844.69 万元和 433.21 万元；（4）公开信息显示，公司员工冯强持有主要客户安迪防水 95%股权，且安迪防水参保人数为 0 人；（5）报告期，公司销售业务存在第三方回款的情形；（6）报告期内，公司获取主要境外客户的方式为自行开拓或通过销售代理介绍，均未与其签订框架协议。

请公司补充披露：（1）按照《挂牌审核业务规则适用指引第 1 号》相关要
求，补充披露境外收入有关情况；（2）公司报告期内是否存在经销模式，如有，按照《挂牌审核业务规则适用指引第 1 号》相关要求补充披露经销有关情况；（3）对公开转让说明书中涉及的盈利（收入、毛利率、净利润）、偿债、营运、现金流量等主要财务指标变动进行量化分析，更加突出变动的业务原因分析、数据分析及对公司整体财务数据的影响。

请公司补充说明：（1）对公司 2023 年 1-9 月收入与 2021 年、2022 年同期
业绩进行对比分析，说明公司收入是否存在季节性特征，如有，请按季节补充披露收入构成情况，并……
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