公告日期：2026-06-23

证券代码：874376 证券简称：百菲乳业 主办券商：国融证券
广西百菲乳业股份有限公司

董事会审计委员会工作细则（草案）（联交所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司董事会于2026年6月22日召开第三届董事会第五次会议，审议通过《关于修订及制定于 H 股发行并上市后适用且无需股东会审议的公司内部治理制度
的议案》，表决结果：同意 7 票；反对 0 票；弃权 0 票。本议案无需提交股东会
审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

广西百菲乳业股份有限公司

董事会审计委员会工作细则（草案）

（联交所上市后适用）

第一章 总则

第一条 为强化广西百菲乳业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称《香港上市规则》）等法律、行政法规、部门规章及规范性文件的规定，以及《广西百菲乳业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，对董事会负责，其主要职责是负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制、行使《公司法》规定的监事会的职权。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由三名董事组成，其中独立董事应当过半数。

审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中至少应有一名独立董事为会计专业人士，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

负责审计公司账目的外部审计机构的前任合伙人在以下日期（以日期较后者为准）起计两年内，不得担任委员会的成员：

（一） 其终止成为该外部审计机构合伙人的日期；

（二） 其不再享有外部审计机构财务利益的日期。

第五条 审计委员会设召集人一名，应由为会计专业人士的独立董事委员担任，负责主持审计委员会工作。

第六条 审计委员会委员任期与董事任期一致。委员任期届满，连选可以连任。委员任期届满前，除非出现《公司法》《香港上市规则》及公司股票上市地其他证券监管规则和《公司章程》等规定不得任职的情形，不得被无故解除职务；期间如有委员不再担任公司董事或独立董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据本细则的规定补足委员。

审计委员会因委员辞职、免职或其他原因导致审计委员会的构成不符合全国中小企业股份转让系统有限责任公司、公司股票上市地证券监管规则的相关规定，公司董事会应在两个月内完成增补新的委员人选。在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第七条 公司内部审计部门为审计委员会的日常办事机构，负责收集、整理
及提供公司有关方面的资料，日常工作联络和会议组织等工作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会召集人的主要职责权限为：

（一） 主持委员会会议，签发会议决议；

（二） 提议召开会议；

（三） 领导本委员会，确保委员会有效运作并履行职责；

（四） 确保本委员会就所讨论的每项议题都有清晰明确的结论（结论包括通过、否决或补充材料再议）；

（五） 确定每次委员会会议的议程；

（六） 确保委员会会议上所有委员均了解本委员会所讨论的事项，并保证各委员获得完整、可靠的信息；

（七） 本细则规定的其他职权。

第九条 委员的主要职责权限为：

（一） 按时出席本委员会会议，就会议讨论事项发表意见，并行使投票权；
（二） 提出本委员会会议讨论的议题；

（三） 为履行职责可列席或旁听本公司有关会议和进行调查研究及获得所需的报告、文件、资料等相关信息；

（四） 充分了解本委员会的职责以及其本人作为委员会委员的职责，熟悉与其职责相关的本公司经营管理状况、业务活动及发展情况，确保其履行职责的能力；

（五） 充分保证其履行职责的工作时间和精力；

（六） 本细则规定的其他职权。……
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