公告日期：2024-11-28

广西百菲乳业股份有限公司
2024 年 1-9 月审阅报告

司农专字[2024]24007610010 号

目 录

审阅报告...... 1
合并资产负债表......1-2
合并利润表...... 3
合并现金流量表...... 4
合并所有者权益变动表 ...... 5-6
母公司资产负债表......7-8
母公司利润表...... 9
母公司现金流量表...... 10
母公司所有者权益变动表 ...... 11-12
财务报表附注 ...... 13-99
财务报表附注

2024 年 1-9 月 货币单位：人民币元

一、公司的基本情况
1、历史沿革

广西百菲乳业股份有限公司（以下简称“百菲乳业”、“公司”或“本公司”），是由广西百菲乳业有
限公司于 2019 年 12 月整体变更设立的股份有限公司，经全国股转公司审查同意，于 2024 年 6 月 28
日在全国股转系统挂牌公开转让。截至 2024 年 9 月 30 日止，公司注册资本为人民币 165,502,400.00
元，实收资本为人民币 165,502,400.00 元。
2、公司注册地址及总部办公地址

灵山县三海街道十里工业园。
3、公司主要经营活动

主要从事乳制品生产等业务。
4、财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日

本财务报告业经公司董事会于 2024 年 11 月 26 日批准对外报出。

二、财务报表的编制基础
1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

财务报表附注

2024 年 1-9 月 货币单位：人民币元

公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、生产生物资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据

项 目 重要性标准

重要的在建工程 单项在建工程金额超过 1000 万元人民币

账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 单项应付账款金额超过 500 万元人民币

账龄超过 1 年的重要合同负债 单项合同负债金额超过 500 万元人民币

账龄超过 1 年的重要其他应付款 单项其他应付款金额超过 500 万元人民币

重要投资活动有关的现金 单项投资活动的投资金额达到本集团净资产总额 1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本
财务报表附注

2024 年 1-9 月 货币单位：人民币元

公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司合并成本为在购买日作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。