公告日期：2023-12-15

大连海宝食品股份有限公司

及中国银河证券股份有限公司

关于

大连海宝食品股份有限公司
股票公开转让并挂牌同时定向发行申请
文件的第三轮审核问询函的回复

主办券商

（北京市丰台区西营街 8 号院 1 号楼 7 至 18 层 101）

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司于 2023 年 11 月 15 日出具的《关于大连海宝食品股份有限公司股票
公开转让并挂牌同时定向发行申请文件的第三轮审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉，中国银河证券股份有限公司（以下简称“银河证券”或“主办券商”）作为大连海宝食品股份有限公司（以下简称“海宝股份”、“申请人”或“公司”）股票公开转让并挂牌的主办券商，会同申请人及申请人律师北京市隆安律师事务所（以下简称“申请人律师”）和申报会计师北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关各方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，并逐项进行了回复说明。现回复如下，请予以审核。

如无特别说明，本回复中使用的简称或名词释义与《大连海宝食品股份有限公司公开转让说明书（申报稿）》（以下简称“公开转让说明书”）一致。本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。
本回复报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对公开转让说明书的修改或补充披露 楷体（加粗）

目录

目录 ......2
问题 1.关于业务模式及核心竞争力 ......3
问题 2.关于财务真实性 ......27
问题 3.关于其他事项 ......68

问题 1.关于业务模式及核心竞争力

根据申报文件及前次问询回复，（1）公司裙带菜苗、海带苗、虾夷马粪海胆苗均采用与中科院海洋研究所、大连海洋大学等科研院所、高等院校共同培育的良种生产；（2）公司核心技术包括单倍体克隆杂交与定向选育（藻类育种）、海带配子体育苗技术；（3）公司存在将裙带菜苗、海带苗销售给第三方，由其养殖完毕后择优采购的情形；（4）公司拥有 152.85 公顷的海域使用权，用于海带、海胆、海参养殖；（5）公司使用自有品牌“海宝”销售零售食品。

请公司：（1）说明公司合作研发的裙带菜苗、海带苗、虾夷马粪海胆苗是否形成知识成果，是否已申请专利或预备申请专利，相关知识成果的权属及合作双方在使用、收益、保密等方面的约定，公司针对知识产权或商业秘密采取的保护措施及其有效性、可执行性，是否存在商业秘密泄露的情形或风险；（2）结合培育产品的特性、产量，说明公司的核心技术优势及核心竞争力，育种、育苗技术的领先性及技术壁垒；（3）说明公司与养殖农户的合作模式，协议签署情况及主要条款，包括但不限于合作期限、销售及购买内容、商业秘密保护、违约责任及纠纷解决机制，公司将幼苗销售给农户与从农户采购产成品之间是否存在对应关系，是否存在侵犯公司知识产权或泄露商业秘密的情形或风险，是否损害公司利益；（4）结合公司海域面积、深度、温度、水质等要素，测算公司海藻、海珍品等各类产品的产能上限、当前产能利用率及合理性、可持续性；（5）结合公司自有品牌情况、产品销售模式、产品包装方式、散装及包装食品的单价及销量，并对比同类产品说明单价差异原因，产品销售是否具有品牌价值。

请主办券商、律师核查上述事项，并发表明确意见。

【回复】

一、说明公司合作研发的裙带菜苗、海带苗、虾夷马粪海胆苗是否形成知识成果，是否已申请专利或预备申请专利，相关知识成果的权属及合作双方在使用、收益、保密等方面的约定，公司针对知识产权或商业秘密采取的保护措施及其有效性、可执行性，是否存在商业秘密泄露的情形或风险

（一）公司合作研发的裙带菜苗、海带苗、虾夷马粪海胆苗是否形成知识成果，是否已申请专利或预备申请专利，相关知识成果的权属及合作双方在使用、收益、保密等方面的约定。

公司子公司海宝渔业的主要产品裙带菜苗、海带苗、虾夷马粪海胆苗存在与中科院海洋研究所、大连海洋大学等科研院所、高等院校合作研发的情况。在合作研发过程中形成了多项知识成果，包括新品系（种）的登记申请、专利、论文。
1、裙带菜苗的合作研发情况

自 2008 年以来，中国科学院海洋研究所……
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