公告日期：2026-02-06

目 录

一、关于子公司管理及合规经营情况......第 1—5 页
二、关于关联交易公允性及合规性......第 5—47 页
三、关于单一大客户依赖风险及业绩持续性......第 47—87 页
四、关于收入确认准确性......第 87—109 页五、关于毛利率增长合理性及成本核算准确性………………第 110—190 页
六、关于存货跌价准备计提充分性......第 190—212 页
七、关于其他财务问题......第 212—239 页

关于安徽泓毅汽车技术股份有限公司

公开发行股票审核问询函中有关财务事项的说明
天健函〔2026〕5-5 号

北京证券交易所：

由中国银河证券股份有限公司转来的《关于安徽泓毅汽车技术股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》(以下简称审核问询函)奉悉。我们已对审核问询函所提及的安徽泓毅汽车技术股份有限公司(以下简称泓毅股份公司或公司)财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。

一、关于子公司管理及合规经营情况

根据申请文件及公开信息：(1) 普威技研、泓鹄材料、金安世腾、大连嘉翔等发行人主要子公司为 2015 年 7 月自奇瑞科技处受让控股权。部分子公司历史沿革中的国资变动存在程序瑕疵。(2) 2023 年 4 月，子公司金安世腾因违反《统计法》等规定，被采取统计行政处罚。(3) 因政府规划等原因，子公司普
威技研的生产经营场所未来存在搬迁的可能性。(4) 发行人于 2015 年 7 月参股
博耐尔，目前持股 38.5%，2016 年 5 月至今，发行人董事长、总经理何自富任博耐尔董事长；发行人财务总监刘春晓历任博耐尔财务总监、监事、董事等职务。

请发行人：(1) ……。(2) ……。(3) ……。(4) ……。(5) ……。(6) ……。
(7) 说明发行人及被收购企业的会计处理情况、收购日的确定情况，收购过程中评估价格及收购定价是否合理、公允，是否存在利益输送等情形。

请保荐机构核查上述事项，请发行人律师核查问题(1) 至(6) ，申报会计师核查问题(7) ，并发表明确意见。(审核问询函问题 2)

(一) 说明发行人及被收购企业的会计处理情况、收购日的确定情况，收购
过程中评估价格及收购定价是否合理、公允，是否存在利益输送等情形

1. 公司及被收购企业的会计处理情况、收购日的确定情况

公司及被收购企业芜湖普威技研有限公司(以下简称普威技研) 、芜湖泓鹄
材料技术有限公司(以下简称泓鹄材料) 、芜湖金安世腾汽车安全系统有限公司(以下简称金安世腾) 、大连嘉翔科技有限公司(以下简称大连嘉翔) 在收购前后，均系公司原控股股东芜湖奇瑞科技有限公司(以下简称奇瑞科技) 控制的公司，公司收购普威技研、泓鹄材料、金安世腾、大连嘉翔系同一控制下企业合并。公司对于同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。奇瑞科技除将其持有的普威技研、泓鹄材料、金安世腾、大连嘉翔控股权转让至公司外，同时将其持有的博耐尔汽车电气系统有限公司(以下简称博耐尔) 38.5%、芜湖杰诺瑞汽车电器系统有限公司(以下简称杰诺瑞) 20%的少数股权转让至公司。

公司个别报表在合并日会计处理分录如下(单位：万元) ：

借：长期股权投资-普威技研 6,510.22

长期股权投资-泓鹄材料 7,934.32

长期股权投资-金安世腾 1,459.79

长期股权投资-大连嘉翔 7,031.26

长期股权投资-博耐尔 9,129.30

长期股权投资-杰诺瑞 1,804.17

贷：实收资本-奇瑞科技 12,406.25

资本公积-股本溢价 21,462.81

公司合并报表在合并日的会计处理分录如下(单位：万元) ：

借：实收资本 12,165.00

资本公积-股本溢价 5,592.66

未分配利润 5,177.93

贷：长期股权投资 22,935.59

普威技研在合并日的会计处理分录如下(单位：万元) ：

借：实收资本-奇瑞科技 ……
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