公告日期：2025-04-28

证券代码：874347 证券简称：泓毅股份 主办券商：银河证券
安徽泓毅汽车技术股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》等相关规定，对 2022 年度、2023 年度财务报表和附注进行会计差错更正，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司上述会计差错事项出具了《重要前期差错更正情况的鉴证报告》。
公司第四届董事会第四次会议审议通过《关于前期会计差错更正的议案》，
议案表决情况：同意 8 票，反对 0 票，弃权 0 票。无需提交股东大会审议。

二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：公司本期对 2022 年度、2023 年度会计报表进行复核，发现 2022
年度、2023 年度会计报表存在错报，为规范公司的财务核算，对错报进行更
正并追溯调整。具体调整事项如下：1.基于谨慎性原则，公司对代加工类收
入确认方法由原总额法改为照净额法，相应调整营业收入、营业成本项目。
2.根据公司收入确认会计政策调整跨期收入，相应调整应收账款、合同负债、
营业收入、应交税费、存货、营业成本等项目。3.根据成本费用所属期间调
整跨期成本及费用，相应调整营业成本、销售费用、管理费用、应付职工薪
酬、应付账款、存货等项目。4.根据受益部门对象，调整研发费用、管理费
用、营业成本等项目。5.调整产品质量保证款项计提额，相应调整了销售费
用、预计负债等项目。6.根据预付款性质，从预付款项调整至其他非流动资
产。7.调整内部交易未实现利润，相应调整营业收入、营业成本、固定资产
等项目。8.调整存货跌价准备计提额，相应调整资产减值损失、存货等项目。
9.调整不满足终止确认条件的银行承兑汇票及商业承兑汇票背书，相应调整
应收票据、其他流动负债。10.调整不满足终止确认条件的银行承兑汇票贴现，
相应调整应收票据、短期借款。11.调整不满足终止确认条件的应收债权凭证，
相应调整应收账款、其他流动负债、应收款项融资。12.调整重复入账的在建
工程、固定资产，相应调整在建工程、固定资产。13.根据银行承兑汇票的性
质，调整应收票据和应收款项融资。14.根据政府补助的性质，调整其他收益
和营业外收入。15.根据租赁合同的到期日，调整使用权资产和租赁负债。16.
根据上述调整的综合影响，根据坏账政策重新厘定坏账，并对所得税费用进
行重新测算，相应调整了资产减值损失、信用减值损失、递延所得税资产、
所得税费用，并更正了盈余公积和未分配利润等项目。

综上，公司董事会决定更正。

本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的相关规定，能够更加客观、公允的反映公司财务状况及经营成果，符合公司发展的实际情况，
不存在财务造假、财务内控重大缺陷等情形，不存在损害公司及股东利益的情形。(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 6%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022 年度、2023 年度财
务报表进行更正……
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