公告日期：2025-04-30

证券代码：874318 证券简称：康美特 主办券商：广发证券
北京康美特科技股份有限公司审计委员会工作细则（北交

所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本细则于 2025 年 4 月 30 日经公司第三届董事会第十九次会议审议通过，无
需提交股东会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

第一章 总 则

第一条 为完善北京康美特科技股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，
实现对公司财务收支和各项经营活动的有效监督，根据《中华人民共和国公司法》》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》及《北京康美特科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责审核公司财务
信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中独立董事二名，并由独立董事中会计专业人士担任主任委员，主任委员为审计委员会会议召集人和主持人。

本条所称会计专业人士系指具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：

（一）具有注册会计师职业资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会全体董事过半数选举产生。主任委员由会计专业人士独立董事担任，按一般多数原则由委员会选举产生，若委员中仅有一人为会计专业人士，该委员自动当选主任委员，无需另行选举。

第五条 审计委员会的任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连
任。在委员任职期间，如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据本工作细则规定补足委员人数。

第三章 审计委员会的职责权限

第六条 审计委员会应当履行下列职责：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

建议。

第七条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证券监督管理委员会规定和《公司章程》规定的其他事项。

第八条 公司内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供
公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）审计委员会履行职责所需的其他资料。

第九条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合。审计委员会可
以根据需要聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司承担。

第四章 议事规则

第十条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。审计管理委员会每季度
至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。

第十一条 审计委员会会议由审计委员会召集人召集和主持。审计委员会召
集人不能或者拒绝履行职责时，应指定一名独立董事委员代为履行职责。

第十二条 会议通知应在会议召开的两日前发出，可以采用专人送达、电话、
电子邮件、传真、邮寄等方式进行通知。

第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方……
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