公告日期：2025-08-04

关于哈尔滨东盛金材科技（集团）股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市

申请文件的审核问询函回复

保荐机构（主承销商）

广东省深圳市福田区福田街道福华一路 119 号安信金融大厦

二零二五年七月

北京证券交易所：

根据贵所下发的《关于哈尔滨东盛金材科技（集团）股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）的要求，国投证券股份有限公司作为哈尔滨东盛金材科技（集团）股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“东盛金材”）公开发行股票并在北交所上市的保荐机构（主承销商），专门组织人员会同发行人、申报会计师、发行人律师对问询函的有关问题逐项进行讨论研究和落实回复，对涉及招股说明书的部分进行了修改及补充说明（楷体加粗部分为修改、补充的内容）。

申报会计师中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审亚太”或“申报会计师”）、发行人律师北京德恒律师事务所（以下简称“德恒”或“发行人律师”）也根据问询函对由其出具的相关申请文件进行了补充和说明，相关文件将作为本问询函回复说明的附件提交。

除另有说明外，本问询函回复中的简称与《招股说明书》中的简称具有相同的含义。

本回复中的字体代表以下含义：

回复内容 字体样式

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书的修改与补充 楷体（加粗）

目 录

目 录...... 2
问题 1.技术先进性与创新特征 ...... 3
问题 2.市场空间情况与经营业绩下滑风险...... 79
问题 3.原材料供应稳定性及采购公允性...... 165
问题 4.公司治理规范性、有效性 ...... 186
问题 5.境外收入波动合理性及核查充分性...... 199
问题 6.收入确认合规性 ...... 279
问题 7.毛利率波动的合理性及原材料价格传导机制的有效性...... 303
问题 8.研发费用核算的准确性及相关内控的有效性...... 342
问题 9.财务内控规范性与资金流水核查...... 380
问题 10.募投项目必要性、合理性 ...... 416
问题 11.其他问题 ...... 491

问题 1.技术先进性与创新特征

根据申请文件：（1）发行人主营业务为铝合金元素添加剂、铝基中间合金等新型金属功能材料的研发、生产和销售。（2）报告期内，发行人主营业务收入的 90%以上来自铝合金元素添加剂，其余来自铝基中间合金。（3）铝合金元素添加剂是根据公司专有配方制成的产品，生产工艺主要包含破碎筛分（锰剂）、配混料、压制（速熔硅除外）等环节。（4）发行人 2023 年研发投入占营业收入比例为 1.66%，可比公司该指标均在 2%-5%之间。

（1）关于铝合金元素添加剂。根据申请文件：①铝合金元素添加剂按不同元素含量可分为不同规格。②除速熔硅外的其他元素添加剂产品，可根据助熔剂类型分为铝型、熔剂型、混合型三类。③速熔硅产品分为新旧两种工艺，新工艺无需晾晒。④发行人拥有高纯活性锰粉制备技术，产品锰粉报告期各期主营业务收入占比在 3%-6%之间。请发行人：①按照元素类别、元素含量、助熔剂类型说明不同类型元素添加剂在性能指标、对应的铝合金型号以及终端应用领域的差异。②按照元素类别、助熔剂类型进一步说明各类元素添加剂产品的性能指标、组成成分，包括各组成成分的功能，在质量、体积、成本等方面的占比情况等。③说明新旧工艺对速熔硅产品的形态、品质、性能、成本等各方面的影响。新工艺是否已应用于速熔硅生产，报告期内相应收入、成本、在手订单情况。④披露发行人锰粉的制备工艺，与原材料电解锰在性能上的差异，发行人高纯活性锰粉制备技术在产品性能上的体现。说明锰粉的主要客户、报告期内收入、在手订单及毛利率情况，发行人客户是否同时存在向上游供应商直接采购电解锰的情形，客户向发行人采购锰粉的必要性、合理性。

（2）关于铝基中间合金。根据申请文件：①传统铝基中间合金的部分应用领域将逐渐被铝合金元素添加剂和新型铝基中间合金替代。②2023 年下半年以来，子公司安徽东博开始从事……
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