公告日期：2024-12-02

上海会通自动化科技发展股份有限公司与华鑫证券有限责任公司 关于上海会通自动化科技发展股份有限公司股票公开转让并挂牌申
请文件的审核问询函的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司 2024 年 10 月 21 日下发的《关于上海会通自动化科技发展股份
有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询”）的要求，华鑫证券有限责任公司（以下简称“华鑫证券”或“主办券商”）作为上海会通自动化科技发展股份有限公司（以下简称“上海会通”“拟挂牌公司”或“公司”）申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的主办券商，已会同拟挂牌公司、律师、会计师对审核问询进行认真讨论，需要相关中介机构核查并发表意见的问题，已由各中介机构分别出具核查意见，涉及到公开转让说明书及其他相关文件需要改动部分，已经按照审核问询的要求进行了修改。公司及主办券商对上述审核问询进行如下答复，请审核。

如无特别说明，本回复中的简称与《公开转让说明书》中的简称具有相同含义。本回复中所列数据可能因四舍五入原因与所列示的相关单项数据直接计算得出的结果略有不同。

本审核问询回复中的字体注释如下：

黑体（加粗） 审核问询所列问题

宋体（不加粗） 对审核问询所列问题的回复

楷体（加粗） 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分

目录

一、公司问题 ...... 3
问题 1、关于业绩下滑...... 3
问题 2、关于上市公司子公司...... 27
问题 3、关于公司业务...... 61
问题 4、关于同业竞争...... 77
问题 5、关于销售收入...... 101
问题 6、关于应收款项...... 139
问题 7、关于采购和存货...... 150
问题 8、其他说明和披露问题...... 183
二、申请文件的相关问题 ...... 217
一、公司特殊问题

问题 1、关于业绩下滑

根据申报文件：报告期各期公司营业收入分别为 107,309.83 万元、
85,974.24 万元、32,582.82 万元，净利润分别为 4,606.32 万元、1,501.01 万
元、633.91 万元，毛利率分别为 15.92%、13.69%、13.23%，均呈下滑趋势。
请公司：（1）说明 2024 年 1-4 月收入、扣除非经常性损益后的净利润、
毛利率、经营性现金流量净额较 2023 年同期变动比例及原因；补充披露同行业
可比公司 2024 年 1-6 月的毛利率，与公司 2024 年 1-4 月毛利率进行对比并说
明存在差异的原因及合理性；（2）结合公司与可比公司销售产品规格型号、下游应用领域以及客户群体议价能力等因素，说明报告期内公司毛利率高于同行业可比公司的原因；（3）说明公司核心竞争力、在产业链中所处位置及竞争优势、经营业绩下滑是否符合行业变动趋势，是否与同行业可比公司业绩变动趋势存在显著差异；结合市场景气度、客户业务规模、集中度、在手订单及期后新增订单、期后业绩实现（收入、扣非后净利润、毛利率、现金流等）、母公司新时达电气商誉减值情况及原因等情况，说明公司业绩下滑的原因，公司未来盈利能力的走势及可持续性，是否存在持续下滑风险及应对措施有效性，是否持续符合挂牌条件；（4）结合下游客户的经营规模、行业地位、资金实力等要素，进一步分析下游客户未向公司上游供应商进行“直接采购”的原因及合理性；主要客户是否可能形成对公司的竞争替代，并充分披露相关风险；（5）在《公开转让说明书》中就业绩下滑补充重大事项提示。

请主办券商及会计师核查上述问题并发表明确意见。

【公司回复】

（一）说明 2024 年 1-4 月收入、扣除非经常性损益后的净利润、毛利率、
经营性现金流量净额较 2023 年同期变动比例及原因；补充披露同行业可比公司
2024 年 1-6 月的毛利率，与公司 2024 年 1-4 月毛利率进行对比并说明存在差异
的原因及合理性

1、说明 2024 年 1-4 月收入、扣除非经常性损益后的净利润、毛利率、经营
性现金流量净额较 2023 年同期变动比例及原因

2024 年 1-4 月公司收入、扣除非经常性损益后的净利润、毛利率、经营性现
金流量净额较 2023 年同期变动情况如下：

单位：万元

项目 ……
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