公告日期：2025-07-22

苏州新吴光电股份有限公司并东吴证券股份有限公司:

现对由东吴证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）保荐的苏州新吴光电股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出问询意见。

请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项
予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交延期回复的申请。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措施。

提示

以下问题涉及重大事项提示及风险揭示：问题 2.进一步披露创新特征及行
业竞争格局，问题 3.屏显玻璃盖板业务的稳定可持续性，问题 4.精密电子零部 件的单一客户依赖风险，问题 8. 募投项目必要性与合理性。

目 录

一、基本情况 ......3

问题 1. 实际控制人认定的准确性......3

二、业务与技术 ......3

问题 2. 进一步披露创新特征及行业竞争格局......3

三、财务会计信息与管理层分析 ......6

问题 3. 屏显玻璃盖板业务的稳定可持续性......6

问题 4. 精密电子零部件的单一客户依赖风险......8

问题 5. 境外销售真实性及核查充分性......10

问题 6. 在建工程大幅增长的真实性......12

问题 7. 其他财务问题......13

四、募集资金运用及其他事项 ......15

问题 8. 募投项目必要性与合理性......15

问题 9. 其他问题......17

一、基本情况

问题1.实际控制人认定的准确性

根据申请文件：（1）吴哲、吴逸谦通过直接和间接持股，实际控制公司 89.6755%股份及其对应表决权，并担任董事、高级管理人员等核心管理职位，共同控制公司。（2）吴哲与吴洁为兄妹关系，吴逸谦与吴洁为姑侄关系，吴洁本次发行前持股比例为 2.11%。（3）报告期初，公司第一届董事会由5 名成员组成，分别为吴哲、吴洁、华新、王海风、耿爱华。
请发行人：结合吴洁在公司的持股、参与公司的生产经营、与实际控制人的亲属关系情况，说明其是否应被认定为公司的实际控制人或一致行动人，是否存在规避关联交易、同业竞争核查及持股限售要求的情形。

请保荐机构、发行人律师核查上述事项并发表明确意见。
二、业务与技术

问题2.进一步披露创新特征及行业竞争格局

根据申请文件：（1）公司的主营业务为屏显玻璃盖板的研发、生产与销售及精密电子零部件的加工与销售。（2）玻璃盖板产业链中游为玻璃盖板加工环节，主要加工工序包括切割、强化、热弯、抛光、印刷、AG（防眩光）、AR（增透）、AF（防指纹）等。中游加工厂商主要以国内企业为主。国内玻璃盖板加工市场竞争较为激烈，细分领域较多，产品以定制化为主，对加工厂商的生产工艺、管控能力要求较高。
（1）创新特征。根据申请文件：①公司对前五大供应商的采购集中度较高，主要包括玻璃基板、化学品、金属原材
及五金加工半成品厂商，其中高铝玻璃、铜材银材存在独家供应的情形。②报告期内，公司部分产品存在将生产过程中的加工环节外发给外协厂商完成的情况。③2024 年度受托加工盖板玻璃单价为 47.1689 元/片，较去年同期下降 55.30%，自产盖板玻璃单价为 65.4638 元/片，较去年同期上升 20.95%；2024 年度玻璃原材的价格为 78.61 元/片。请发行人：①说明对高铝玻璃、铜材、银材的采购的具体用途、供应商是否由客户指定，发行人相关采购金额占相关供应商营业收入的比重，发行人是否存在供应商依赖。②说明发行人所属行业上游集中度情况，原材料或主要设备是否存在垄断或进口依赖情形，是否对发行人生产经营构成不利影响；说明发行人未来的主要竞争策略及发展方向，是否存在向上下游产业链延伸的计划。③结合屏显玻璃盖板和精密电子零部件的生产工艺流程图，说明受托加工、自产盖板玻璃和……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。