公告日期：2025-12-04

关于广东美亚旅游科技集团股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申请文件的
审核问询函的回复
保荐机构（主承销商）
二〇二五年十一月广东美亚旅游科技集团股份有限公司 审核问询函回复
8-1-1
北京证券交易所：
贵所于 2024 年 7 月 24 日出具的《关于广东美亚旅游科技集团股份有限公司公
开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“《问询函》 ” ）
已收悉，广发证券股份有限公司（以下简称“保荐机构” 或“广发证券” ）、广东
美亚旅游科技集团股份有限公司（以下简称“发行人” 、 “美亚科技” 、 “公司” 、
“本公司” ）、 北京市中伦律师事务所（以下简称“发行人律师” ）、 广东司农会
计师事务所（特殊普通合伙） （以下简称“申报会计师” ）等相关方对《问询函》
所列问题逐项进行了落实，现对《问询函》回复如下，请审核。除另有说明外，本
问询回复所用简称或名词的释义与《广东美亚旅游科技集团股份有限公司招股说明
书（申报稿）》中的含义相同。 本问询回复中的字体代表以下含义：
问询函所列问题 黑体（加粗）
对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）
对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）
本问询回复财务数据保留两位小数，若出现总数和各分项数值之和尾数不符
的情况，均为四舍五入原因造成。广东美亚旅游科技集团股份有限公司 审核问询函回复
8-1-2
目录
目录................................................................................................................................2
一、业务与技术 ...........................................................................................................3
问题1. 商业模式与核心竞争力...........................................................................3
问题2. 创新特征与市场地位...........................................................................121
问题3. 经营合规性...........................................................................................229
问题4. 实际控制人、员工为发行人提供借款和担保...................................280
二、财务会计信息与管理层分析 ...........................................................................327
问题5. 销售金额持续上涨的合理性和可持续性...........................................327
问题6. 收入确认的合规性及财务核算的准确性...........................................429
问题7. 与前员工、实控人控制的主体交易的必要性和公允性...................459
问题8. 毛利率可比性及下滑风险...................................................................508
问题9. 资金管理相关内控有效性及是否存在流动性风险...........................540
三、募集资金运用及其他事项 ...............................................................................578
问题10. 募投项目的必要性及合理性.............................................................578
问题11. 其他问题.............................................................................................648广东美亚旅游科技集团股份有限公司 审核问询函回复
8-1-3
一、业务与技术
问题 1. 商业模式与核……
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