公告日期：2025-12-12

证券代码：874226 证券简称：博韬合纤 主办券商：天风证券
湖北博韬合纤股份有限公司董事会审计委员会工作细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本细则已经公司 2025 年 12 月 11 日召开的第一届董事会第十三次会议审议
通过，本细则无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

湖北博韬合纤股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为提高公司治理水平，强化董事会决策功能，做到事前审计、专业
审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善湖北博韬合纤股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）治理结构，根据《中华人民共和国公司法》等法律法规及《湖北博韬合纤股份有限公司章程》等规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向
董事会报告工作，董事会审计委员会提案应当提交董事会审议决定。

第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，
勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计,指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机构
承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计
委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。

第二章 人员组成

第五条 审计委员会委员由董事会从董事会成员中任命，由三名成员组成，
独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第六条 审计委员会成员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。

审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第七条 审计委员会委员原则上独立于公司的日常经营管理事务，全部委员
均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。

第八条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事担任。主任委员为审计委
员会的召集人，负责主持委员会工作。主任委员必须为会计专业人士，具备会计或财务管理相关的专业经验。

第九条 公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需
的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。

第十条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述规定补足委员人数。董事会须对委员会成员的履职情况与独立性进行评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第十一条 审计委员会下设内审部为日常办事机构，负责日常工作联络和会
议组织等工作。

第三章 审计委员会的职责

第十二条 审计委员会的主要职责权限包括以下方面：

（一）负责外部审计机构选聘工作并监督及评估外部审计机构工作情况，包括但不限于：

1、按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；

2、向董事会提议聘请或更换外部审计机构，提议启动选聘或更换会计师事务所相关工作；

3、审议选聘会计师事务所的相关文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

4、提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交董事会决定；

5、定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

6、负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。
（二）监督公司的内部审计制度及其实施；

（三）负责协调管理层、内部审计及相关部门与外部审计机构的沟通；

（四）审核公司的财务信息及其披露；

（五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；

（六）公司董事会授予的其他事宜。

第十三条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会
审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用……
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