公告日期：2025-03-14

关于青岛泰凯英专用轮胎股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市

申请文件的审核问询函

的回复

保荐机构（主承销商）

（深圳市福田区福田街道福华一路 111 号）

二〇二五年三月

北京证券交易所：

贵所于 2025 年 1 月 6 日出具的《关于青岛泰凯英专用轮胎股份有限公司公
开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。青岛泰凯英专用轮胎股份有限公司（以下简称“泰凯英”“发行人”或“公司”）、招商证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“招商证券”）、北京市竞天公诚律师事务所（以下简称“发行人律师”）和中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对问询函所列问题逐项进行了落实，现对问询函回复如下，请予以审核。

本问询函回复中的字体注释如下：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（中文）、Times New Roman（西文）

对招股说明书的引用 宋体

对招股说明书的修改或补充披露 楷体（加粗）

如无特殊说明，本问询函回复中的简称或释义与《青岛泰凯英专用轮胎股份有限公司招股说明书（申报稿）》一致。

在本问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目录

一、业务与技术 ...... 3

问题 1.公司无自主生产环节及创新性体现 ...... 3

问题 2.主要供应商及采购模式稳定性 ...... 55

问题 3.不同销售模式及客户合作稳定性 ......111
二、公司治理与独立性 ...... 175

问题 4.第三方回款及内控规范性 ...... 175
三、财务会计信息与管理层分析 ...... 216

问题 5.境外销售真实性及可持续性 ...... 216

问题 6.收入确认合规性 ...... 288

问题 7.毛利率持续增长的合理性 ...... 340

问题 8.成本费用核算准确性 ...... 370

问题 9.应收款项大幅增长及票据结算规范性 ...... 424
四、募集资金运用及其他事项 ...... 473

问题 10.募集资金用途的合理性 ...... 473

问题 11.其他问题 ...... 517

一、业务与技术

问题 1.公司无自主生产环节及创新性体现

根据申请文件，公司以场景化产品研发为核心竞争力，无自主生产环节。（1）在研发环节，公司根据下游矿业、建筑业用胎需求不同，通过轮胎场景化设计进行定制化研发；报告期内，公司场景化研发形成新产品分别为 51 项、93项、93 项、31 项。（2）报告期内公司研发费用分别为 2,423.42 万元、3,201.70万元、4,187.78 万元和 2,497.86 万元，占当期营业收入的比例分别为 1.63%、1.78%、2.06%和 2.30%，低于同行业可比公司平均水平，招股书披露公司研发投入强度方面处于行业前列。（3）在生产环节，公司将全部生产外包，委托轮胎工厂进行代工生产并形成场景化研发产品。此外，公司部分产品系场景化选品及其他品牌产品。场景化选品即公司没有进行研发，而是判定代工厂现有产品的性能指标满足某类场景需求，在通过公司技术评审后，使用代工厂现有模具等并委托代工厂进行生产。（4）行业地位方面，公司 2023 年工程子午线轮胎总体位列中国品牌第 3 名、全球品牌第 8 名。根据中国工程机械工业协会相关数据，公司在 2023 年国内工程子午线轮胎配套市场占有率总体位列国内外轮胎
品牌第 3 名，其中大吨位起重机轮胎国内配套市场占有率第 1 名。公司 7 项技
术达到国际领先或先进水平，3 项产品达到国际先进水平。公司目前是 4 项国家标准、1 项国际标准的参与起草单位。

请发行人：（1）说明轮胎场景化设计是否属于行业内通用概念，下游场景变化的主要影响因素，结合下游行业对场景化轮胎与一般轮胎需求上的异同，报告期内公司新增设计场景化产品数量情况，说明发行人在设计环节通过工艺改进、性能优化、技术路线调整等手段对产品更新迭代或者形成新产品的具体体现，结合公司研发投入与同行业可比公司比较情况，说明相关产品相较于国内外竞品具备竞争优势的合理性及具体体现；公司研发产品……
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