公告日期：2025-08-20

证券代码：874178 证券简称：孕婴世界 主办券商：国信证券
成都孕婴世界股份有限公司

风险识别与评估制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
一、审议及表决情况

本制度已经公司 2025 年 8 月 20 日召开的第二届董事会第二次会议审议通
过，无需提交股东会审议。
二、制度的主要内容，分章节列示：

成都孕婴世界股份有限公司

风险识别与评估制度

第一章 总则

第一条 为加强成都孕婴世界股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，及
时识别、系统评估公司经营管理活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险承受度和风险应对策略，根据相关法律法规和《企业内部控制基本规范》等有关规
定，结合公司实际情况，制订本制度。

第二条 本制度所称风险是指公司经营管理活动中与公司实现内部控制目标相关
的风险，包括战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险等。

本制度所称风险识别与评估是指通过对企业经营管理活动中可能存在风险事项进行分析，就如何处理特定风险以及如何选择风险应对策略、实施何种应对措施进行科学决策的过程。

本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施的旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第三条 公司风险识别与评估工作分为定期评估和专项评估。定期评估每年至少
进行一次。专项评估根据公司实际经营管理需要，在特殊事项发生需要进行风险评估时实施，具体以内审部公布的风险识别与评估实施方案为准。

第二章 机构及职责

第四条 公司总部各中心、部门以及各子公司为公司风险评估管理工作的一线责
任部门，具体职责包括：

（一）对公司经营管理活动中的风险进行识别；

（二）对识别到的风险上报至风险识别与评估小组，上报内容应包括：风险发生地、发生原因、可能造成的损失和影响、拟采取的应对措施等；

（三）具体执行审批后的风险应对预案，并及时反馈进展及结果；

（四）对识别到的风险进行动态监控，在相应风险事项发生变化时及时上报处理；

第五条 公司内审部负责具体组织公司风险识别与评估工作的开展，具体职责包
括：

（一）负责制定公司的风险识别与评估实施方案；

（二）负责组建风险识别与评估工作小组；

（三）负责组织风险识别与评估工作小组拟定风险清单及应对预案、具体措施；
（四）负责综合拟定公司风险识别与评估报告，上报公司管理层；

（五）负责建立经营环境监控体系，切实监控并记录内、外部经营环境和条件的变化，以修正风险识别与评估；

（六）负责建立风险预警指标体系，要求各具体部门定期提供数据，进行指标分析；对于超过风险预警值的指标，应确定相应的整改措施。

第六条 财务部门的风险评估

（一）负责建立流程识别和应对会计法规、准则、制度的变化,评估对会计信息的影响；

（二）负责建立沟通渠道和流程参与公司业务操作流程的变化，评估对会计核算的影响。

第七条 公司管理层主要职责为：

（一）确定公司各部门风险管理工作职责；

（二）研究、确定公司重大风险事项及应对预案；

（三）审定内审部提交的公司风险识别与评估报告，并报董事会。

第八条 董事会负责审阅公司管理层提交的公司风险识别与评估报告，批准风险
管理其他重大事项。

第三章 风险识别

第九条 公司内审部作为公司风险识别与评估工作的具体组织部门，应当在公司
董事会和管理层确定了公司战略目标和相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标的基础上，拟定风险评估实施方案，在报公司管理层批准后组建风险识别与评估工作小组开展相应识别与评估工作。

第十条 公司总部各中心、部门以及各子公司应当根据风险评估方案的要求，全
面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险识别，准确识别与实现内部控制目标相关的内部风险和外部风险。

第十……
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