公告日期：2023-09-18

山东鲁新设计工程股份有限公司、开源证券股份有限公司关于《山东鲁新设计工程股份有限公司股票公开转让并挂
牌申请文件的审核问询函》的回复

主办券商

住所：陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层

二〇二三年九月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司于 2023年 7月 14日出具的《关于山东鲁新设计工程股份有限公司股
票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉，山东鲁新设计工程股份有限公司（以下简称“公司”或“鲁新股份”）及开源证券股份有限公司（以下简称“主办券商”或“开源证券”）会同和信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”或“和信”）、北京浩天律师事务所（以下简称“律师”或“浩天律师”）等相关各方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就《问询函》所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，现回复如下，请予以审核。

如无特别说明，本回复中的简称与《山东鲁新设计工程股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“《公开转让说明书》”）中简称具有相同含义。

本回复报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体

涉及公开转让说明书的修订或补充披露 楷体（加粗）

目 录

1.关于业务合规性 ......3
2.关于劳务分包......22
3.关于子公司 ......44
4.关于收入确认及应收款项 ......49
5.关于合同资产......72
6.关于毛利率下滑 ......84
7.关于其他事项......92

1.关于业务合规性。

根据申报材料：（1）公司主要从事化工石化医药行业、民用建筑行业的工程设计业务、工程总承包业务；消防工程专业承包业务；工程造价咨询业务；（2）公司（含子公司）持有工程设计资质证书、建筑业企业资质证书、安全生产许可证、特种设备生产许可证、工程咨询单位资信证书；（3）公司存在较多土地使用权，其中部分土地面积较小，部分土地用途为科研设计用地、商业商务用地、其他商服用地等；（4）公司存在通过招投标方式拓展客户的情形。

请公司在公开转让说明书“商业模式”处补充披露公司的生产（服务）模式，包括但不限于公司在工程设计、总承包和专业承包、工程造价咨询等各项细分业务中提供的服务内容、成果。

请公司补充说明：（1）公司业务资质与业务范围的匹配性，是否存在超越资质范围、使用过期资质等情形；公司专业技术人员数量、持有的资质类型，与公司业务规模是否匹配；公司是否存在将业务资质出借给第三方使用或第三方通过挂靠公司承接项目的情形，是否存在通过专业技术人员挂靠使得公司取得业务资质的情形；公司是否需要并按照行业监管要求计提安全生产费，报告期内的计提及使用是否符合规定；（2）公司存在较多面积较小土地使用权的原因，与公司业务的关联性；公司各项土地使用权的实际用途与规划用途是否一致，是否擅自改变土地证载或规划用途等违法违规情形；（3）报告期各期通过招投标、客户等方式获取收入的金额及占比情况；通过公开招投标获取的订单是否与公开渠道披露的项目信息一致；结合《招投标法》及其实施细则、《工程建设项目招标范围和规模标准规定》《工程建设项目施工招投标办法》等，说明公司是否存在应履行而未履行招投标程序的情形，是否存在诉讼纠纷或受到行政处罚的风险，是否构成重大违法违规；公司订单获取方式和途径是否合法合规，是否存在商业贿赂、不正当竞争的情形。

请主办券商、律师核查上述事项，并发表明确意见。

【公司回复】

请公司在公开转让说明书“商业模式”处补充披露公司的生产（服务）模式，包括但不限于公司在工程设计、总承包和专业承包、工程造价咨询等各项细分业务中提供的服务内容、成果。

公司在公开转让说明书“第二节 公司业务”之“六、商业模式”处补充披露以下内容：

“3、服务模式

报告期内，公司主要为客户提供工程设计、工程施工、工程造价咨询业务，具体服务内容及向客户交付的成果如下：

业务类型 服务内容 交付成果

根据相关设计规范、客户的生产工艺流

程等基础资料，进行厂区布局规划、产

品工艺包完善设计，完成房屋建……
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