公告日期：2024-04-10

证券代码：874171 证券简称：伟荣股份 主办券商：浙商证券
衢州伟荣药化股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

衢州伟荣药化股份有限公司（以下简称“本公司”）自主梳理发现以下前期会计差错。本公司已对这些前期会计差错进行了更正，并对 2022 年度财务报表进行了追溯调整。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《非上市公众公司信息披露管理办法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司临时公告格式模板》的相关规定，对公司相关差错事项进行更正。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、关联关系、
职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：2022 年 12 月，公司向股东分配股利 10,632,000.00 元，计提相应的
个人所得税金额为 2,066,435.52 元，截至 2022 年 12 月 31 日该部分个人所得
税尚未缴纳。编制现金流量表过程中，该部分个人所得税余额对应的现金流
应当单独识别但未进行相应处理，导致 2022 年度将应计入支付给职工以及
为职工支付的现金误计入分配股利、利润或偿付利息支付的现金，涉及金额
2,066,435.52 元。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为：本次会计差错更正事项符合相关法律、法规及《公司章程》的规定，能够客观公允地反映公司财务状况和经营成功，符合企业会计准则相关规定，不存在损害公司及全体股东

上述差错更正事项经公司 2024 年 4 月 9 日第一届董事会第十一次会议审议
通过。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。

(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对现金流量表项目财务报
表进行更正。

更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 427,769,304.17 0 427,769,304.17 0%

负债合计 57,994,154.66 0 57,994,154.66 0%

未分配利润 38,455,239.13 0 38,455,239.13 0%

归属于母公司所有

者权益合计 369,775,149.51 0 369,775,149.51 0%

少数股东权益 0 0 0 0%

所有者权益合计 369,775,149.51 0 369,775,149.51 0%

加权平均净资产收

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