公告日期：2025-12-12

关于贵州南方乳业股份有限公司

2022 年度、2023 年度、2024 年度和
2025 年 1-6 月财务报表更正事项的
专项鉴证报告

国富专字[2025]11470036号

目 录

鉴证报告 1

财务报表更正事项的专项说明 3

贵州南方乳业股份有限公司 财务报表更正事项的专项说明

贵州南方乳业股份有限公司

2022年度、2023年度、2024年度和2025年1-6月财务报表
更正事项的专项说明

为保证财务报表列报和披露的真实性、准确性和完整性，本公司对 2022 年
度、2023 年度、2024 年度和 2025 年 1-6 月财务数据进行梳理，并对梳理过程中
发现的相关会计差错事项进行了追溯调整。会计差错更正事项并非本公司董事、管理层或者财务人员的主观原因造成，故本公司认为不涉及财务造假、财务内控存在重大缺陷的情形。

根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》的相关规定，对本公司 2022 年度、2023 年度、2024 年度和2025 年 1-6 月会计差错更正事项说明如下：

一、 更正事项的性质及原因

1、调整跨期费用

本公司发现，本公司 2024 年度存在跨期确认 2023 年度费用的情况，2024
年销售费用中计入 2023 年 9 月至 10 月商超促销费 165,458.23 元和 2023 年 9 月
至 12 月房屋租赁费 32,761.91 元。本公司就跨期费用及相关影响对 2023 年度及
2024 年度财务报表上述差错进行了追溯重述。

影响金额

受影响报表项目

2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度

销售费用 -198,220.14 198,220.14

应付账款 198,220.14

年初未分配利润 -198,220.14

贵州南方乳业股份有限公司 财务报表更正事项的专项说明

影响金额

受影响报表项目

2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度

所得税费用 29,733.02 -29,733.02

其他流动资产 29,733.02

年初未分配利润 29,733.02

盈余公积 -16,848.71

提取法定公积金 16,848.71 -16,848.71

年初未分配利润 16,848.71

注：更正影响金额正数表示增加、负数表示减少，下同。

2、对控股子公司向其少数股东无息借款资金未确认利息费用

本公司发现，公司在编制 2022 年至 2025 年 6 月合并报表时存在未对控股子
公司向其少数股东无息借款资金确认应承担的……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。