公告日期：2024-10-18

关于江苏省精创电气股份有限公司

向不特定合格投资者公开发行股票

并在北京证券交易所上市申请文件审核问询函的
回复

保荐机构（主承销商）

（中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号）

二〇二四年十月

北京证券交易所：

贵所于 2024 年 7 月 22 日出具的《关于江苏省精创电气股份有限公司公开发
行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）已收悉。

根据贵所的要求，江苏省精创电气股份有限公司（以下简称“发行人”“公司”或“精创电气”）与国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”或“保荐机构”）、北京市中伦律师事务所、天健会计师事务所（特殊普通合伙）对问询意见中所涉及的问题进行了认真核查并发表意见，在此基础上对发行人向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请相关文件进行了补充和修订。现将问询意见的落实和修改情况逐条书面回复如下，请予以审核。
如无特别说明，本问询函回复报告中的简称或名词释义与《江苏省精创电气股份有限公司招股说明书（申报稿）》中的相同。

本问询函回复中的字体代表以下含义：

审核问询函所列问题 黑体

对审核问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的引用 宋体

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

在本问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目录

第一部分 业务与技术 ...... 4

问题 1 核心技术先进性及信息披露准确性...... 4

问题 2 研发费用归集准确性及研发项目技术先进性...... 47

问题 3 产品竞争力及成长空间...... 92

问题 4 人员变动、资产投入与产能增加匹配性...... 129
第二部分 公司治理与独立性 ...... 168

问题 5 公司治理及财务内控规范性...... 168
第三部分 财务会计信息与管理层分析...... 203

问题 6 报告期内经营业绩增长的合理性、可持续性...... 203

问题 7 各类销售模式收入确认合规性、准确性...... 360

问题 8 境外存货核查充分性及存货跌价计提谨慎性...... 384

问题 9 应收款项期后回款情况及坏账计提充分性...... 442
第四部分 募集资金运用及其他事项...... 479

问题 10 募投项目的必要性及合理性...... 479

问题 11 其他问题...... 508

第一部分 业务与技术

问题 1 核心技术先进性及信息披露准确性

根据申请文件：（1）发行人作为覆盖冷链全流程的控制、监控、节能、联网和维护一体化全方位服务能力的冷链物联网解决方案提供商，在大数据、物联网等新兴技术领域持续创新积累，逐步取得冷链控制智能化、冷链检测信息化、冷链监控可视化、冷链物联以及冷链云技术等一系列技术创新成果。（2）随着物联网、云技术的引入，具备智能化与数字化特征的冷链设备是行业内企业建立核心竞争力的关键。（3）发行人拥有 ECO²云计算节能技术、基于多源数据感知的疫苗冷链系统平台关键技术等 12 项核心技术，部分核心技术对应的部分专利处于实质审查阶段。其中，ECO²云计算节能技术通过合肥通用机电产品检测院国家压缩机制冷设备质量监督检验中心认证，有效实现冷库节能 24.39%。

请发行人：（1）使用通俗易懂的语言进一步说明新兴技术（包括且不限于物联网、大数据、云计算、人工智能等）在发行人所处行业和公司产品中的具体表现和应用形式，对公司产品是否涉及大数据、人工智能等上述新兴技术比照相关定义予以审慎说明。（2）说明行业内对相关产品智能化、数字化的具体定义与判断标准；结合下游行业应用领域需求、同行业产品开发等，说明发行人认为智能化与数字化特征的冷链设备是行业内企业建立核心竞争力的原因；说明发行人当前产品在智能化与数字化的实现途径和实现情况。（3）列表说明主要产品软硬件构成中各类传感器、具备物联网、智能化等新型功能的元器件、软件、算法及互联网信息服务的构成及对外采购情况，是否对特定性能和功能的器件、软件等形成依赖，是否对第三方提供的产品、技术和服务……
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