公告日期：2024-11-22

证券代码：874087 证券简称：东实环境 主办券商：东莞证券
广东东实环境股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号—财务信息更正》及《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》，东实环境梳理发现已披露的2024 年半年度报告所附财务报表（经审阅）与经审计财务报表存在差异，现进行会计差错更正。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：1、本公司梳理 2024 年 1-6 月环教基地研学宣传项目成本费用支出
发现，根据权责发生制，应将垃圾分类亭款项计入存货-合同履约成本；2、本公
司梳理 2024 年 1-6 月绿色工业项目人员工资支出发现，少确认 2024 年 1 月份工
资支出，应将已发放的工资从管理费用转入在建工程；3、本公司梳理 2024 年
1-6 月港澳码头项目收入时发现，根据权责发生制少确认 2024 年 6 月 21 日至 30
日的收入及成本，调增营业收入、营业成本及相关科目；4、本公司梳理 2024年 1-6 月成本费用列支时发现，成本费用列支有误，需要进行重分类调整。

综上，公司董事会决定更正。

公司全体董事认为，本次会计差错更正符合根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号—财务信息更正》及《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关文件的规定，对前期会计差错影响的 2024 年半年度财务报表数据进行更正，可以更加客观、公允、谨慎地反映公司各财务报告期的实际经营成果和财务状况。不存在财务造假、财务内控重大缺陷等情形；不影响挂牌公司挂牌与终止挂牌、市场层级调整、公开发行并上市等重要事项的财务申请或实施条件；不存在损害公司及股东利益的情形。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 6%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。

√最近两年营业收入平均不低于 8000 万元，且持续增长，年均复合增长率不低于 30%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2024 年半年度财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2024 年 6 月 30 日和 2024 年半年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 5,044,649,052.21 1,669,196.34 5,046,318,248.55 0.03%

负债合计 3,917,790,940.52 569,244.80 3,918,360,185.32 0.01%

未分配利润 13,427,031.20 662,849.98 14,089,881.18 4.94%

归属于母公司……
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