公告日期：2025-04-07

目 录

一、关于 CDMO 业务的开展模式及可持续性......第 2—20 页
二、关于研发进度与商业化......第 20—37 页
三、关于贝达药业相关交易的背景及公允性......第 37—58 页
四、关于研发投入核算准确性及内控有效性......第 58—104 页
五、关于股权激励......第 104—151 页
六、关于服务采购模式及大额预付款......第 151—181 页
七、关于其他财务问题......第 181—213 页
八、关于其他问题......第 213—220 页

关于北京天广实生物技术股份有限公司

公开发行股票审核问询函中有关财务事项的说明

天健函〔2025〕167 号

北京证券交易所：

由中国国际金融股份有限公司转来的《关于北京天广实生物技术股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的北京天广实生物技术股份有限公司（以下简称天广实或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。

如无特别说明，本说明使用的简称释义如下：

简称 指 释义

凯莱英 指 凯莱英医药集团（天津）股份有限公司（002821.SZ）

睿智医药 指 睿智医药科技股份有限公司（300149.SZ）

康龙化成 指 康龙化成（北京）新药技术股份有限公司（300759.SZ）

博腾股份 指 重庆博腾制药科技股份有限公司（300363.SZ）

奥浦迈 指 上海奥浦迈生物科技股份有限公司（688293.SH）

君实生物 指 上海君实生物医药科技股份有限公司（1877.HK/688180.SH）

信达生物 指 信达生物制药（苏州）有限公司（1801.HK）

复宏汉霖 指 上海复宏汉霖生物技术股份有限公司（2696.HK）

康方生物 指 中山康方生物医药有限公司（9926.HK）

神州细胞 指 北京神州细胞生物技术集团股份公司（688520.SH）

艾力斯 指 上海艾力斯医药科技股份有限公司（688578.SH）

荣昌生物 指 荣昌生物制药（烟台）股份有限公司（688331.SH）

康诺亚-B 指 康诺亚生物医药科技有限公司（2162.HK）

云顶新耀-B 指 云顶新耀医药科技有限公司（1952.HK）

天威新材 指 珠海天威新材料股份有限公司（874018.BJ）

明阳科技 指 明阳科技（苏州）股份有限公司（837663.BJ）

智翔金泰 指 重庆智翔金泰生物制药股份有限公司（688443.SH）

泽璟制药 指 苏州泽璟生物制药股份有限公司（688266.SH）

昭衍新药 指 北京昭衍新药研究中心股份有限公司（603127.SH）

药明康德 指 无锡药明康德新药开发股份有限公司（603259.SH）

丹娜生物 指 丹娜（天津）生物科技股份有限公司（874289.BJ）

爱舍伦 指 江苏爱舍伦医疗科技集团股份有限公司（874105.BJ）

华放天实 指 北京华放天实生物制药有限责任公司

赋成生物 指 赋成生物制药（浙江）有限公司

本说明中除非另有说明，金额单位均为人民币元或万元；数值若出现合计数与各分项加计之和尾数不符的情况，系由计算过程中四舍五入所致。

一、关于 CDMO 业务的开展模式及可持续性

根据申请文件，发行人核心及主要产品尚未实现上市销售，报告期内主要通过授予知识产权许可、提供医药研发服务（CDMO 业务）、技术成果转让取得收入。其中CDMO业务各期实现收入分别为375.40万元、1,437.54万元、2,766.95万元及 66.91 万元，该业务处于持续亏损状态，2024 年上半年收入规模大幅下滑。

请发行人：（1）补充披露 CDMO 业务开展的具体模式（包括业务实施主体、
业务开展模式及流程、订单获取方式等），主要客户基本情况、销售金额及占比等。（2）说明报告期内主要 CDMO 项目、委托对象、研究成果及其知识产权归属、合同金额、各期确认收入情况等，是否存在权属纠纷项目。（3）说明 CDMO业务收入确认政策及确认依据，结合发行人受托研发成果归属、使用权属等，说明发行人受托研发相关的支出计入研发支出还是合同履约……
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