公告日期：2024-04-29

证券代码：874057 证券简称：迪亚环境 主办券商：财信证券
湖南迪亚环境工程股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、更正概述

湖南迪亚环境工程股份有限公司（以下简称“公司”） 根据《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》、全国中小 企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监 管指引第 5 号--财务信息更正》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息 披露规则》等相关规定，公司对前期财务报表重新整理，并对相关财务信息进 行更正。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了众环专字（2024） 1100144 号《关于湖南迪亚环境工程股份有限公司 2022 年度财务报表更正事
项的专项鉴证报告》，更正的具体内容详见公司于 2024 年 4 月 29 日在全国 中
小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn)上披露的《关于湖 南迪亚环境工程股份有限公司 2022 年度财务报表更正事项的专项鉴证报告》 （公告编号：2024-016）。

2024 年 4 月 25 日，公司召开了第一届董事会第十四次会议，第一届监事
会第六次会议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，董事会表决结果：同
意 6 票，反对 0 票，弃权 0 票；监事会表决结果：同意 3 票，反对 0 票，弃权
0 票。

公司现任独立董事杨麒、匡萍对本议案发表了同意的独立意见。

本议案尚需提交 2023 年年度股东大会审议。

二、更正事项具体情况及对公司的影响

(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：公司在复核前期财务数据过程中，经充分对照《企业会计准则》相关规定并复核校对财务数据，发现公司编制 2022 年度财务报表时，部分会计处理及财务报表披露存在差错。为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报、准确反映各期间成本、费用情况，对公司前期会计差错进行追溯调整。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号--会计政
策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息 披露规则》等相关规定，客观公允地反映了公司实际财务状况和经营成果，符 合公司实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，不存在财务造假、财 务内控重大缺陷等情形，同意对本次会计差错进行更正。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。

不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 6%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022 年度财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度

项目 影响比
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