公告日期：2024-04-26

证券代码：874006 证券简称：燕山玉龙 主办券商：光大证券
北京燕山玉龙石化工程股份有限公司前期会计差错更正

公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

北京燕山玉龙石化工程股份有限公司（以下简称“公司”或“燕山玉龙”）于近期发现前期会计差错更正事项，根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》等相关规定，公司对 2022 年度公司信息披露的真实性、完整性、准确性，会计核算和财务管理的合规性以及公司治理规范性等进行了严格自查，对 2021-2022 年度财务报表进行了全面梳理、核实，并对相关事项进行更正。

公司于 2024 年 4 月 26 日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第六
次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，董事会表决结果：同意
9 票、反对 0 票、弃权 0 票；监事会表决结果：同意 3 票、反对 0 票、弃权 0 票。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊
□虚构或隐瞒交易
□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足
□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策
□内控存在瑕疵
□财务人员失误
□内控存在重大缺陷
√会计判断存在差异
具体为：1、公司预付供应商款项，相关劳务已经提供，发票未收到，应在收到提供的劳务时结转营业成本，调整减少未分配利润 971,077.00 元，调整减少预付款项 971,077.00 元； 2、按净额法核算的总承包业务预付供应商款项重分类调整为其他应收款，调整增加其他应收款 43,853,250.50 元，调整减少预付款项 43,853,250.50 元； 3、按净额法核算的总承包业务对应的设备材料重分类为其他应收款，调整增加其他应收款 15,522,313.45 元，调整减少存货 15,522,313.45 元；4、采购的设备材料，账龄在 3 年以上，已经无法使用，也无法用于其他项目，计提存货跌价准备，调整减少未分配利润 402,531.42元，调整增加存货跌价准备 402,531.42 元； 5、根据合同约定已经到里程碑节点，公司有收取款项的权利，将合同资产重分类调整应收账款，调整增加
应收账款 118,953,615.18 元，调整减少合同资产 118,953,615.18 元； 6、根
据对应收账款、合同资产、其他应收款的调整，补提应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、合同资产减值准备，调整减少未分配利润 9,387,630.27元，调整增加信用减值损失 6,821,832.26 元，调整减少资产减值损失10,592,286.30 元，调整增加应收账款坏账准备 15,908,173.40 元，调整增加其
他 应 收款 坏账 准 备 2,968,778.20 元 ，调整 减 少合 同资 产 减值 准 备
13,259,775.37 元； 7、报表项目重分类调整，调整增加营业成本 61,917.09元，调整减少信用减值损失61,917.06元，调整减少资产减值损失0.03元；8、天津分公司办公楼房屋装修费计入固定资产，调整减少固定资产 580,650.00元，调整增加长期待摊费用 280,000.00 元，调整减少未分配利润 212,450.00元，调整增加管理费用 88,200.00 元； 9、按净额法核算的总承包业务预收
客户的款项重分类为其他应付款列报，调整减少合同负债 46,810,694.37 元，调整增加其他应付款 46,810,694.37 元； 10、跨期调整计提的年度效益工资，调整减少未分配利润 380,000.00 元，调整减少营业成本 380,000.00 元；11、按时段法确认收入核算的业务，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止，已经发生的成本结转到营业成本，调整增加合同资产 25,563,029.92 元，调整减少营业收入 2,069,098.05 元，调整增加其他流动负债 87,019.68 元，调整减少营业成本 2,0……
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