公告日期：2023-01-05

关于陕西泽瑞微电子股份有限公司挂牌申
请文件的第二次反馈意见

陕西泽瑞微电子股份有限公司并西部证券股份有限公司：

现对由西部证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）推荐的陕西泽瑞微电子股份有限公司（以下简称“公司”）及其股票在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌的申请文件提出第二次反馈意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的反馈意见回复通过全国股转系统业务支持平台一并提交。

1、关于持续经营能力。公司整体规模较小，根据申请文件及前次反馈回复，公司最近一期业绩下滑较为明显。2022年 1-11 月未经审计财务数据显示，公司实现营业收入为1,832.23 万元，净利润为 341.02 万元，毛利率为 66.95%。

请公司：（1）分析披露最近一期收入、净利润、毛利率下降的原因及合理性，并说明全年业绩的预计情况，是否存在市场价格下行、行业竞争加剧等因素导致内外部经营环境发生重大不利变化；（2）说明军工订单获取所依赖的主要渠道、军工客户选择供应商的主要标准及方式，以及公司业务领域的市场竞争情况，是否存在其他参与竞争单位或企业；结合报告期后订单获取情况、主要客户合作稳定性（说明进入合格供应商名录时间及合作年限等）、新客户开发情况，说明订单来源的稳定性及可持续性，公司业务合作是否存在期限限制；（3）进一步说明公司产品在技术水平上的竞争优势
及产品可替代性，是否具备持续开发新产品的能力。

请主办券商、会计师：（1）核查上述事项，发表明确意见；（2）说明公司在持续经营能力方面是否存在重大风险，相关风险是否已充分披露。

2、关于销售退回条款。请公司结合同行业可比公司情况，说明公司针对合同中附带的销售退回、质量保证等条款的会计处理方式是否符合行业惯例，是否与同行业存在显著差异及合理性。请主办券商、会计师核查并发表明确意见。
请你们在 5 个交易日内对上述反馈意见逐项落实，并通
过全国股转系统业务支持平台上传反馈意见回复材料全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对公开转让说明书的修改，请以楷体加粗说明。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

挂牌审查部

二〇二三年一月五日

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