公告日期：2024-12-06

关于对北京今大禹环境技术股份有限公司的

半年报问询函

公司一部半年报问询函【2024】第 075 号
北京今大禹环境技术股份有限公司（今大禹）董事会：

我部在挂牌公司 2024 年半年报审查中关注到以下情况：

1、关于经营业绩

报告期内，你公司实现营业收入 122,512,731.72 元，同比下降28.24%，其中运营管理业务收入为 97,962,792.64 元，同比下降 1.63%，水处理解决方案业务收入为 24,549,939.08 元，同比下降 65.49%，你公司解释主要因本期部分水处理解决方案项目尚未执行完毕。

报告期内，你公司毛利率为 45.28%，同比提高 6.52 个百分点，
其中运营管理业务毛利率 49.47%，同比提高 1.09 个百分点，水处理解决方案业务毛利率 28.57%，同比提高 3.26 个百分点。此外，你公司前期在招股说明书披露的 2020 年以来毛利率持续高于同行业可比公司平均水平。

请你公司：

（1）结合报告期内水处理解决方案项目数量、主要项目名称、工程周期、目前执行情况、预计完工时间、收入确认情况等，说明本期水处理解决方案业务收入大幅下滑的原因及合理性，期后业绩是否好转；

（2）列示主要项目的收入确认、成本构成明细、毛利率等关键要素，说明影响毛利率的主要因素，各项目之间是否存在显著差异及
模式、产品/服务定价、应用领域、业务规模、行业地位、技术含量等方面的比较情况，分析毛利率高于同行业可比公司的原因及合理性。
2、关于主要客户华陆科技

报告期末，你公司第一大欠款方为关联方华陆工程科技有限责任公司（以下简称“华陆科技”），对其应收账款 65,388,000.00 元、合同资产 8,678,000.00 元。根据 2023 年年报及前期招股说明书，华陆科技于 2023 年 3 月通过定向发行方式成为公司第二大股东，持股比例为 13.51%，且曾与你公司签署以上市为条件的回购条款，2023 年首次进入公司前五大客户且为第一大客户，销售金额150,015,516.05 元，
占比 42.83%。截至 2024 年 6 月 30 日，你公司对华陆科技合同负债
11,881,007.70 元。

请你公司：

（1）说明与华陆科技的具体合作模式，包括客户开拓过程、项目获取方式、合同定价方式、是否签署了战略合作协议、进入其供应商体系的背景等，列示 2023 年、2024 年上半年与华陆科技的具体合同签订情况、交易内容、金额、回款情况，说明 2023 年向华陆科技定增后当年即发生大额交易的原因，交易定价与无关第三方是否存在显著差异，相关业务是否真实、交易价格是否公允；

（2）说明与华陆科技约定的特殊投资条款主要内容及履行情况，相关条款履行对公司财务状况、生产经营的影响，同期入股的其他外
部股东是否也签署了特殊投资条款或存在其他潜在的利益安排。

3、关于往来款项

报告期末，你公司应收账款账面余额为 167,289,932.32 元，高于本期收入水平，其中 1 年以上款项占比 47.08%，应收华阳集团（山西）树脂医用材料有限责任公司 30,214,502.66 元，账龄 3 年以上，全部计提坏账，计提依据为停产。

报告期末，你公司预付款项账面余额为 38,284,862.33 元，较期初增长 1,335.44%，去年同期为 24,239,509.18 元，你公司解释主要系水处理解决方案业务红狮项目、新冀项目等采购预付账款增加。

报告期末，你公司其他应收款账面余额为 2,992,386.07 元，较期初增长 81.57%，去年同期为 1,591,341.52 元，你公司解释系积极开拓业务，为已投标项目支付的投标保证金增加所致。

请你公司：

（1）结合业务模式、主要客户信用政策及变动情况、同行业可比公司情况等，说明应收账款金额较大、账龄较长的原因及合理性，是否符合行业特点，是否存在逾期情形，坏账准备计提是否充分；列示与华阳集团（山西）树脂医用材料有限责任公司的交易内容、时间、金额、回款安排及实际情况等，说明其停产时间及历年坏账计提情况，前期坏账计提是否充分，收入确认是否审慎；

（2）列示主要预付对象名称及与你公司关联关系、采购内容、金额、预付比例、期后结转情况等，结合期后业务开展及在手订单情
况，说明在收入下降的情况下，预付款项增加的原因及合理性，与业务开展是否匹配，预付形式及比例是否符合行业惯例……
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